Phần mềm kế toán

Cập nhật 20 tháng 1 2025

Top 5 phần mềm kế toán quốc tế Doanh nghiệp nên biết (2025)

Trong bối cảnh các doanh nghiệp Việt Nam ngày càng hội nhập và mở rộng kinh doanh toàn cầu, việc lựa chọn một phần mềm kế toán quốc tế có thể giúp quản lý tài chính hiệu quả, minh bạch và tối ưu hóa nguồn lực.

Singapore

Thuế kế toán Vận hành sau thành lập

Cập nhật 07 tháng 3 2025

Dịch vụ thuế kế toán Singapore trọn gói, chi phí tối ưu (2025)

Giảm thiểu 30% chi phí vận hành công ty Singapore với GLA. Các chuyên gia thuế, kế toán viên kinh nghiệm và các công cụ hỗ trợ dễ sử dụng giúp việc quản lý tài chính và đóng thuế công ty dễ dàng hơn bao giờ hết.

Singapore

Thuế kế toán

Cập nhật 16 tháng 12 2024

Chính phủ Singapore có những chính sách ưu đãi thuế cho các công ty mới thành lập hay không?

Nhằm khuyến khích doanh nghiệp nước ngoài đầu tư và thành lập công ty tại Singapore, chính phủ Singapore sẽ có những chính sách ưu đãi thuế cho công ty mới thành lập, tuy nhiên công ty cần phải thỏa những yêu cầu sau: Số cổ đông phải ít hơn 20. Ít nhất 1 cổ đông là cá nhân nắm giữ 10% trên tổng số cổ phần của công ty. Phải thành lập tại Singapore. Phải là công dân chịu thuế tại Singapore. Khi công ty thỏa những yêu cầu trên thì sẽ được hưởng những ưu đãi sau: Trong 3 năm hoạt động đầu tiên: Với 100,000 SGD lợi nhuận đầu tiên sẽ được miễn thuế 75%. Với 100,000 SGD kế tiếp sẽ được miễn thuế 50%. Kể từ 201,000 SGD trở lên sẽ tuân thủ theo chế độ thuế thu nhập doanh nghiệp là 17%. Từ năm thứ 4 trở đi: Với 10,000 SGD lợi nhuận đầu tiên sẽ được miễn thuế 75%. Với 190,000 SGD lợi nhuận tiếp theo được miễn thuế 50%.

Singapore

Thuế kế toán

Cập nhật 22 tháng 1 2025

Hướng dẫn thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore

Singapore, một trung tâm tài chính quốc tế nổi tiếng với hệ thống thuế minh bạch và thuận lợi cho doanh nghiệp, luôn là điểm đến hấp dẫn cho các nhà đầu tư toàn cầu. Việc hiểu rõ về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore không chỉ giúp các nhà đầu tư, doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn tận dụng được các ưu đãi thuế để tối ưu hóa lợi nhuận. Bài viết sau bởi GLA sẽ cung cấp góc nhìn tổng quan chi tiết về hệ thống, ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore để giúp doanh nghiệp nắm bắt được những thông tin cần thiết để hoạt động hiệu quả trong môi trường kinh doanh cạnh tranh tại Singapore. 1. Tổng quan về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là khoản thuế bắt buộc mà các công ty tại Singapore phải nộp cho chính phủ dựa trên lợi nhuận chịu thuế của công ty. Mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp tại Singapore hiện hành là 17%, áp dụng cho cả các công ty trong và ngoài nước. Mặc dù mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp (CIT) danh nghĩa tại Singapore là 17%, tổng số tiền thuế mà doanh nghiệp phải nộp có thể thấp hơn đáng kể. Lý do là vì chính phủ Singapore áp dụng nhiều chương trình ưu đãi thuế nhằm thu hút đầu tư và hỗ trợ doanh nghiệp. 1.1 Doanh nghiệp cư trú thuế và không cư trú thuế tại Singapore Doanh nghiệp cư trú thuế Doanh nghiệp không cư trú thuế Khái niệm Một công ty được coi là đối tượng cư trú thuế tại Singapore trong một Năm đánh giá (YA) nếu việc kiểm soát và quản lý hoạt động kinh doanh của công ty đó được thực hiện tại Singapore trong năm dương lịch trước đó. Ví dụ: một công ty là đối tượng cư trú thuế tại Singapore trong năm YA 2023 nếu việc kiểm soát và quản lý hoạt động kinh doanh của công ty đó được thực hiện tại Singapore trong cả năm 2022. Một công ty được coi là không cư trú khi việc kiểm soát và quản lý hoạt động kinh doanh của công ty đó không được thực hiện tại Singapore. Lợi thế Miễn hoặc giảm thuế đối với thu nhập nước ngoài có nguồn gốc từ quốc gia, khu vực tài phán có Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) với Singapore. Miễn thuế đối với thu nhập nước ngoài như cổ tức có nguồn gốc nước ngoài, lợi nhuận chi nhánh nước ngoài và thu nhập dịch vụ có nguồn gốc nước ngoài theo Mục 13(8) của Đạo luật thuế thu nhập năm 1947. Tín dụng thuế nước ngoài: khoản tiền được khấu trừ từ thuế phải nộp tại Singapore đối với các khoản thuế đã được nộp tại quốc gia, khu vực tài phán nước ngoài trên cùng một khoản thu nhập. Hưởng ưu đãi miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp Singapore đối với 3 năm đánh giá (YA) đầu tiên đáp ứng các điều kiện. Chi tiết Doanh nghiệp tham khảo tại: Chính sách ưu đãi thuế cho SMEs tại Singapore. Không hưởng các lợi thế về thuế nhất định cho doanh nghiệp tại Singapore. 1.2 So sánh mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp tại Singapore với các quốc gia khác trong khu vực Mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp tại Singapore là 17%, đây là một trong những mức thuế thấp nhất trong khu vực Đông Nam Á. Dưới đây là mức thuế suất của một số quốc gia khác trong khu vực: Quốc gia Thuế suất thu nhập doanh nghiệp Singapore 17% Việt Nam 20% Thái Lan 20% Malaysia 24% Công ty tham khảo mức thuế thu nhập doanh nghiệp giữa Singapore và các quốc gia khác: tại đây. 2. Các loại thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore Thu nhập chịu thuế tại Singapore là gì? Thu nhập chịu thuế đề cập đến: Thu nhập từ bất kỳ giao dịch hoặc kinh doanh nào; Thu nhập từ đầu tư như cổ tức, tiền lãi và tiền cho thuê; Tiền bản quyền, phí bảo hiểm và bất kỳ lợi nhuận nào khác từ tài sản; Các khoản Thu nhập khác có bản chất là doanh thu. Doanh nghiệp phải nộp thuế tại Singapore đối với thu nhập chịu thuế là: Được tích lũy tại hoặc có nguồn gốc từ Singapore; hoặc Nhận tại Singapore từ bên ngoài Singapore. Thuế nhà thầu Đối với các công ty không cư trú tại Singapore (công ty thành lập tại nước ngoài, hay còn gọi là nhà thầu nước ngoài) khi phát sinh thu nhập do kinh doanh và hoạt động tại Singapore sẽ cần đóng thuế nhà thầu tại Singapore. Tuy nhiên, chỉ có một số khoản thanh toán nhất định mới chịu thuế nhà thầu tại Singapore. Thuế hàng hóa và dịch vụ GST Thuế suất GST hiện tại ở Singapore từ 1/1/2024 là 9%. Các doanh nghiệp đã đăng ký GST phải xuất Hóa đơn GST và tính thuế GST ở mức 9% trên tất cả doanh thu bán hàng hóa và dịch vụ ở Singapore trừ khi giao dịch mua bán đó có thể được miễn thuế GST hoặc được miễn thuế theo luật GST. GST được áp dụng tại Singapore vào ngày 1 tháng 4 năm 1994, được áp dụng qua các năm: Năm Thuế GST 2002 3% 2003 4% 2004 - 30/06/2007 5% 01/07/2007 - 31/12/2022 7% 2023 8% Từ 01/01/2024 9% Ngoài các loại thuế trên, còn có các loại thuế khác như thuế tài sản (property tax), thuế cổ tức, stamp duty, và các loại phí khác tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh cụ thể của công ty. 3. Chính sách ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore Các chính sách ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp của Singapore. 3.1 Ưu đãi thuế cơ bản cho doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore Dưới đây là các ưu đãi/ miễn giảm thuế chung cho các công ty Singapore. Một khi những ưu đãi thuế này được áp dụng đối với thu nhập chịu thuế, thì mức thuế thu nhập mà các công ty Singapore vừa và nhỏ phải đóng được giảm đáng kể. Trong 3 năm đầu tiên sau khi thành lập, công ty Singapore đáp ứng đủ điều kiện sẽ được hưởng chính sách ưu đãi thuế sau: 100,000 SGD đầu tiên sẽ được miễn thuế 75%. 100,000 SGD tiếp theo sẽ được miễn thuế 50%. Kể từ 201,000 SGD thu nhập tính thuế trở lên, mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp bình quân là 17%. Điều kiện để được hưởng mức thuế ưu đãi trên: Công ty được thành lập tại Singapore. Công ty thường trú thuế (tax - resident) tại Singapore. Thu nhập phát sinh thuộc diện chịu thuế 17% tại Singapore. Có tối đa 20 cổ đông, trong đó: tất cả cổ đông đều là cá nhân và có ít nhất 1 cá nhân sở hữu ít nhất 10% cổ phần công ty. Từ năm thứ tư trở đi, công ty Singapore đáp ứng đủ điều kiện sẽ được hưởng chính sách ưu đãi thuế sau bán phần. Để hiểu hơn về thuế thu nhập doanh nghiệp Singapore cũng như chính sách ưu đãi thuế từ năm thứ tư trở đi, vui lòng liên hệ GLA để nhận được sự hỗ trợ và tư vấn tốt nhất. 3.2 Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho Năm đánh giá ("YA") 2024 và trợ cấp tiền mặt giảm thuế thu nhập doanh nghiệp Theo thông báo trong Ngân sách 2024 của Cục thuế Singapore (IRAS), để giúp các công ty quản lý chi phí gia tăng, khoản giảm thuế thu nhập doanh nghiệp 50% số thuế doanh nghiệp phải nộp sẽ được cấp cho tất cả các công ty nộp thuế, dù là cư dân thuế hay không, trong Năm đánh giá (YA) 2024. Các công ty đã tuyển dụng ít nhất một nhân viên địa phương vào năm 2023 (được gọi là “điều kiện của nhân viên địa phương”) sẽ nhận được 2,000 USD thanh toán bằng tiền mặt (được gọi là “Trợ cấp tiền mặt nhằm giảm thuế TNDN”). Tổng hoàn thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore và trợ cấp tiền mặt giảm thuế thu nhập doanh nghiệp mà một công ty Singapore có thể nhận được là 40,000 USD. Điều kiện nhận trợ cấp tiền mặt giảm thuế thu nhập doanh nghiệp Điều kiện: Để đủ điều kiện nhận Trợ cấp tiền mặt giảm thuế TNDN, một công ty phải đáp ứng điều kiện của nhân viên địa phương, nghĩa là công ty đã đóng góp CPF cho ít nhất một nhân viên địa phương (công dân Singapore hoặc thường trú nhân), không bao gồm các cổ đông đồng thời là giám đốc của công ty vào năm dương lịch 2023. Thời gian nhận trợ cấp: Doanh nghiệp sẽ nhận trước quý 3 năm 2024. 3.3 Giảm thuế đối với thu nhập có nguồn gốc nước ngoài Thu nhập từ nước ngoài là thu nhập có được từ bên ngoài Singapore. Nhìn chung, thu nhập đó phải chịu thuế ở Singapore khi được chuyển đến và nhận ở Singapore. Khi thu nhập từ nước ngoài phát sinh từ hoạt động thương mại hoặc kinh doanh được thực hiện tại Singapore, khoản thu nhập đó sẽ bị đánh thuế ở Singapore, bất kể thu nhập đó có được nhận ở Singapore hay không. Trong nhiều trường hợp, thu nhập từ nước ngoài bị đánh thuế hai lần - một lần ở khu vực tài phán nước ngoài và lần thứ hai ở Singapore. Có các khoản giảm thuế dành cho cư dân thuế Singapore để giảm bớt việc đánh thuế hai lần phải chịu, chẳng hạn như: hiệp định DTA, miễn thuế đối với thu nhập có nguồn gốc nước ngoài, miễn thuế cho công ty mới thành lập, v.v. 4. Thời gian nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore 4.1 Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore Để thực hiện nghĩa vụ nộp thuế doanh nghiệp tại Singapore, doanh nghiệp phải nộp hai loại báo cáo, tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp cho IRAS hàng năm, đó là: Báo cáo thu nhập chịu thuế ước tính (ECI): Đây là báo cáo để kê khai ước tính thu nhập chịu thuế của công ty. Form C/CS/CS Lite: Đây là tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp thực sự của công ty Singapore. 4.2 Hạn chót nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Ngày đến hạn nộp hai tờ khai thuế ở Singapore là: Báo cáo thu nhập chịu thuế ước tính (ECI): trong 3 tháng sau khi kết thúc năm tài chính, ngoại trừ các công ty đủ điều kiện được miễn nộp hồ sơ ECI và những công ty đặc biệt không bắt buộc phải nộp hồ sơ ECI. Form C/CS/CS Lite: chậm nhất là ngày 30 tháng 11 hàng năm của năm tiếp theo. 4.3 Hậu quả của việc chậm nộp, không nộp tờ khai thuế IRAS có thể thực hiện các biện pháp thực thi sau đây nếu Doanh nghiệp không nộp đơn trước ngày đáo hạn: Đưa ra Thông báo Đánh giá ước tính (Notice of Assessment). Doanh nghiệp phải trả thuế ước tính trong vòng 1 tháng. Đề nghị tăng cường hành vi phạm tội. Đưa ra thông báo Mục 65B(3) cho giám đốc công ty của Doanh nghiệp để gửi thông tin cần thiết trong Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp cho IRAS. Triệu tập công ty hoặc những người chịu trách nhiệm điều hành công ty (bao gồm cả giám đốc) ra Tòa án. Lưu ý: Một doanh nghiệp mở công ty tại Singapore không hoạt động vẫn phải nộp Tờ khai thuế dành cho Công ty không hoạt động trừ khi công ty đó được miễn nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp. Việc không nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp, báo cáo tài chính và thu nhập chịu thuế ước tính trước thời hạn quy định cho IRAS thì Doanh nghiệp Singapore sẽ phải nhận những hình phạt dưới đây: Trường hợp Chi tiết Nộp thuế thu nhập doanh nghiệp muộn Lãi suất trả chậm 5% sẽ được áp dụng đối với số thuế chưa nộp nếu không nhận được khoản thanh toán đầy đủ trước ngày đến hạn được quy định trong Notice of Assessment (NOA). Nộp chậm sau 60 ngày Nếu vẫn chưa nộp thuế sau 60 ngày kể từ ngày áp dụng mức phạt chậm nộp 5% thì có thể áp dụng mức phạt bổ sung 1% mỗi tháng cho mỗi tháng chưa nộp thuế, tối đa là 12% số thuế chưa nộp. Doanh nghiệp tại Singapore không nộp tờ khai thuế từ 2 năm trở lên Nếu Doanh nghiệp tại Singapore không nộp tờ khai thuế từ 2 năm trở lên, công ty Singapore có thể bị triệu tập ra Tòa án. Khi bị kết án tại Tòa án, đối với mỗi hành vi phạm tội, công ty của có thể phải trả: (1) Phạt gấp đôi số thuế đã ấn định; Và mức phạt không quá 5,000 USD. Nộp đơn phản đối nếu Doanh nghiệp Singapore không đồng ý với mức thuế ước tính. Nếu Doanh nghiệp đã nộp đơn phản đối và đang chờ kết quả, Doanh nghiệp vẫn phải nộp khoản thuế được đánh giá như trong NOA. Khoản thanh toán vượt mức sẽ được hoàn lại cho công ty của Doanh nghiệp nếu đánh giá được sửa đổi. 5. GLA hỗ trợ công ty khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore như thế nào? GLA là đơn vị tư vấn cung cấp dịch vụ hỗ trợ Doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore, thuế kế toán Singapore và hỗ trợ các dịch vụ khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore, bao gồm: Tư vấn công ty về các quy định thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore, bao gồm mức thuế, các khoản chi phí được trừ, ưu đãi thuế, v.v. Tư vấn, hỗ trợ công ty thu thập và chuẩn bị các hồ sơ cần thiết cho việc khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp. Kiểm tra tính chính xác và đầy đủ của hồ sơ khai báo thuế trước khi nộp cho Cục thuế Singapore. Đại diện doanh nghiệp nộp hồ sơ khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore hoặc giải trình với Cục thuế Singapore nếu có yêu cầu. Theo dõi tình trạng hồ sơ khai báo thuế và cập nhật thông tin đến công ty. Thông báo cho công ty về các thay đổi trong luật thuế thu nhập doanh nghiệp. 6. Những câu hỏi thường gặp về hệ thống thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore Mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore là bao nhiêu? Mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore là 17% áp dụng cho lợi nhuận chịu thuế của công ty. Đối tượng nào chịu thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore? Tất cả các doanh nghiệp được thành lập hoặc cư trú tại Singapore đều phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp. Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính như thế nào? Thuế thu nhập doanh nghiệp được tính dựa trên lợi nhuận chịu thuế của công ty. Lợi nhuận chịu thuế là lợi nhuận sau khi trừ đi các khoản chi phí hợp lệ như: Chi phí sản xuất kinh doanh; Chi phí quản lý; Chi phí tài chính; Khấu hao tài sản cố định. Có những ưu đãi thuế nào cho doanh nghiệp tại Singapore? Có nhiều ưu đãi thuế dành cho doanh nghiệp tại Singapore, bao gồm: Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho các công ty khởi nghiệp trong vòng 3 năm đầu tiên; Giảm thuế thu nhập doanh nghiệp cho các công ty hoạt động trong lĩnh vực khuyến khích; Hỗ trợ tài chính cho các công ty nghiên cứu và phát triển. Hạn chót nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore là khi nào? Hạn chót nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore là 30/11 hàng năm. Doanh nghiệp có thể tìm hiểu thêm thông tin về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore ở đâu? Doanh nghiệp có thể tìm hiểu thêm thông tin về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore tại: Website của Cục thuế Singapore (IRAS): IRAS Website của Bộ Tài chính Singapore (MOF): Ministry of Finance Ngoài ra, Doanh nghiệp cũng có thể tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế tại GLA để được tư vấn cụ thể. Ý chính nổi bật Mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore hiện hành là 17% và có nhiều ưu đãi thuế cho các công ty, đặc biệt là các công ty mới thành lập. Công ty phải nộp báo cáo thuế ước tính và báo cáo thuế hàng năm theo quy định của IRAS. Hậu quả của việc chậm nộp thuế là công ty Singapore có thể bị phạt tiền, lãi suất chậm nộp và các hình phạt khác.

Singapore

Thuế kế toán Vận hành sau thành lập

Cập nhật 27 tháng 2 2025

Quy định thuế với thu nhập có nguồn gốc nước ngoài tại Singapore (2025)

Trong bối cảnh toàn cầu hóa, nhiều doanh nghiệp tại Singapore có nguồn thu nhập từ nước ngoài và quan tâm đến cách tối ưu hóa thuế. Chương trình Miễn thuế thu nhập có nguồn gốc nước ngoài giúp doanh nghiệp hợp pháp giảm gánh nặng thuế và tránh đánh thuế hai lần. Bài viết này sẽ cung cấp thông tin chi tiết về quy đinh, điều kiện áp dụng đối với thu nhập có nguồn gốc nước ngoại tại Singapore của Doanh nghiệp.

Singapore

Thuế kế toán

Cập nhật 16 tháng 12 2024

Chuẩn mực kế toán tại Singapore

Đây là bài viết mở đầu cho chuỗi những bài chỉ dẫn về chuẩn mực kế toán tại Singapore được giới thiệu bởi GLA. Xin lưu ý bài viết không phải tài liệu tòan diện về các chuẩn mực cũng như không phải lời khuyên chuyên nghịêp từ các chuyên gia mà chỉ nhằm mục đích cung cấp cái nhìn tổng quan và bao quát về các vấn đề kế tóan tại Singapore. 1. Bối cảnh Các doanh nghiệp trên thế giới đều thể hiện các họat động tài chính của mình thông qua các báo cáo tài chính. Hình thức của các bản báo cáo này là đa dạng tùy theo mỗi quốc gia và luôn tuân thủ theo những nguyên lý, quy tắc hoặc công ước về môi trường chính trị, luật pháp, kinh tế, và văn hóa của quốc gia đó. Cũng chính vì lý do này mà những báo cáo tài chính này thường thiếu sự tòan diện và sự công nhận của quốc tế. Hiện nay, trước sự tòan cầu hóa của thế giới, những thông tin tài chính càng có tính so sánh, minh bạch, rõ ràng, độ tin cậy cao sẽ góp phần tạo nền tảng vững chắc cho các doanh nghiệp có thị trường vốn tòan cầu. Do đó, yêu cầu về một chuẩn mực cho báo cáo tài chính trở nên vô cùng quan trọng và cần thiết bởi sự tăng trưởng nhanh chóng về số lượng và quy mô của các tập đòan đa quốc gia, đầu tư trực tiếp từ nước ngòai, trao đổi hàng hóa giữa các quốc gia, và việc mua bán cổ phiếu cũng như là số cổ phiếu nước ngòai trên sàn giao dịch chứng khóan. Chuẩn mực kế tóan bao gồm tập hợp các nguyên tắc và thông lệ của chính phủ cho hình thức xử lý các giao dịch tài chính khác nhau. Mục tiêu chính của chuẩn mực kế tóan là thiết lập sự công nhận, đo lường, trình bày nhằm giải quyết các giao dịch và sự kiện quan trọng trong những báo cáo tài chính mang mục đích chung. Các báo cáo này thường cung cấp thông tin về họat động, vị trí và dòng tiền, điều này vô cùng hữu ích cho những cá nhân thực hiện các quyết định về tài chính. Những cá nhân này có thể là các nhà đầu tư, người lao động, người cho vay, các nhà cung ứng hiện tại, tiềm năng hay những chủ nợ thương mại, khách hàng, nhà chức trách khác, các đại lý của họ và công chúng nói chung. Họ sử dụng các báo cáo tài chính nhằm đáp ứng những nhu cầu khác nhau về thông tin. Lực lượng quan trọng nhất làm nên sự phát triển chuẩn mực kế tóan quốc tế là Hội Đồng Chuẩn Mực Kế Tóan Quốc Tế (IASB) - một tổ chức độc lập thiết lập chuẩn mực kế tóan của IFRS Foundation. Mục tiêu lớn của IASB là tiếp tục hài hòa hóa các thông lệ kế toán thông qua việc xây dựng các chuẩn mực kế toán và thúc đẩy sự chấp nhận và sử dụng trên toàn thế giới. Chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (IFRS) của IASB được sử dụng rộng rãi như một thước đo để đo lường tình hình tài chính của các doanh nghiệp. Độ tin cậy và chất lượng cao, tuy nhiên nó khá dài dòng và phức tạp. 2. Chuẩn mực kế toán tại Singapore Ở Singapore, chuẩn mực kế tóan được biết đến như Chuẩn mực báo cáo tài chính Singapore (SFRS) và dựa trên IFRS. Tất cả các công ty có năm tài chính bắt đầu từ hoặc sau ngày 01 tháng 01 năm 2003 phải tuân thủ và thực hiện theo SFRS. Kế tóan dồn tích là một trong những nguyên tắc chính của chuẩn mực kế tóan Singapore. Báo cáo tài chính đựơc lập trên cơ sở dồn tích của kế toán. Theo cơ sở này, những ảnh hưởng từ các giao dịch và các sự kiện sẽ được ghi nhận khi chúng xảy ra (chứ không phải khi tiền mặt hay các giá trị tương đương được nhận hoặc chi trả). Những giao dịch này sẽ được ghi nhận lại trong sổ sách kế tóan và báo lại trong báo cáo tài chính của các kì có liên quan. Các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở dồn tích không những thông báo cho người dùng những giao dịch trong quá khứ có liên quan đến việc thanh tóan và nhận tiền mặt, mà còn nhắc nhở nghĩa vụ chi trả và các nguồn tiền được nhận trong tương lai. Tổng hợp chuẩn mực kế toán ở Singapore gồm 39 tiêu chuẩn khác nhau, mỗi tiêu chuẩn được đặt tên theo FRS X, ví dụ: FRS 1. Mỗi tiêu chuẩn bao gồm một chủ đề cụ thể như trình bày báo cáo tài chính, ghi nhận doanh thu, kiểm kê hàng tồn kho, v.v. 2.1 Chuẩn mực kế tóan Singapore cho các doanh nghiệp nhỏ Trước sự thay đổi không ngừng của thế giới , các chuẩn mực kế tóan đang ngày càng trở nên phức tạp hơn. Điều này gây khó khăn hơn cho các doanh nghiệp nhỏ để họ cảm thấy tự tin rằng mình đã tuân thủ đúng. Áp dụng SFRS (đầy đủ) sẽ gây khó khăn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khi họ nhận thấy các yêu cầu vượt quá khả năng và nguồn lực của mình. Trong khi đó, cũng như ở nhiều nước khác, các doanh nghiệp vừa và nhỏ lại chiếm phần lớn các công ty đang hoạt động tại Singapore. Như một biện pháp để giải quyết các nhu cầu cụ thể của các doanh nghiệp vừa và nhỏ quốc tế, IASB ban hành một IFRS đặc biệt cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong năm 2009. Theo đó, Hội đồng Tiêu chuẩn Kế toán (ASC) của Singapore cũng đã công bố việc ban hành Chuẩn mực báo cáo tài chính Singapore (SFRS) cho các doanh nghiệp vừa & nhỏ vào tháng 11 năm 2010. SFRS cho các doanh nghiệp nhỏ là một khung sườn thay thế cho SFRS (đầy đủ) cho các công ty, đơn vị đủ điều kiện tại Singapore. SFRS được liên kết chặt chẽ với IFRS cho các doanh nghiệp nhỏ, và nó đã được ban hành sau khi tham khảo ý kiến với các bên liên quan. Nó cung cấp một tiêu chuẩn báo cáo tài chính bắt buộc đối với các doanh nghiệp nhỏ có kỳ hạn báo cáo bắt đầu từ hoặc sau ngày 01 tháng 01 năm 2011. Mục tiêu của SFRS cho doanh nghiệp nhỏ là cung cấp một số hỗ trợ cho các doanh nghiệp nhỏ trong việc tuân thủ SFRS một cách đầy đủ mà vẫn đảm bảo chất lượng, tính minh bạch và sự tương quan, điều này không những đem lại lợi ích cho cộng đồng đầu tư mà còn cho những cá nhân sử dụng báo cáo tài chính khác. Một công ty thành lập tại Singapore hay chi nhánh của một công ty nước ngoài tại Singapore có đủ điều kiện để áp dụng "SFRS cho doanh nghiệp nhỏ" với các điều kiện sau Không chịu trách nhiệm công khai giải trình Ban hành báo cáo tài chính với mục đích chung dành cho người sử dụng bên ngoài doanh nhgiệp. Phải là một doanh nghiệp nhỏ. Một doanh nghiệp sẽ được coi là doanh nghiệp nhỏ nếu nếu đáp ứng ít nhất hai trong ba tiêu chuẩn sau đây: Tổng doanh thu hàng năm không nhiều hơn S$ 10.000.000 Tổng tài sản không nhiều hơn S$ 10.000.000 Tổng số lao động không quá 50 người. Cần lưu ý rằng SFRS cho doanh nghiệp nhỏ có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 và để đủ điều kiện cho SFRS đơn giản này, một doanh nghiệp phải đáp ứng tiêu chí cho mỗi năm trong hai năm liên tiếp trước đó. Một doanh nghiệp có đủ điều kiện cho các tiêu chí trên có thể áp dụng các tiêu chuẩn SFRS đơn giản này cho đến khi nó vượt ra khỏi ngưỡng kích thước trong hai kỳ báo cáo liên tiếp và trong trường hợp đó các công ty bắt buộc tuân theo SFRS một cách toàn diện. Công ty con của một công ty cổ phần đang sử dụng SFRS (đầy đủ) vẫn có thể áp dụng SFRS cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhưng nó phải đáp ứng được các tiêu chuẩn quy định đã được liệt kê ở trên. 3. Lựa chọn giữa SFRS (đầy đủ) và SFRS cho doanh nghiệp nhỏ Trong mấy năm gần đây, hầu hết các công ty/đơn vị đăng ký tại Singapore, bất kể kích thước, đều đã áp dụng SFRS (đầy đủ). Hiện nay, SFRS phiên bản đơn giản phù hợp cho các doanh nghiệp nhỏ. Tuy nhiên, các công ty đủ điều kiện cho SFRS tiêu chuẩn mới nên xem xét vài điểm quan trọng trước khi áp dụng SFRS cho doanh nghiệp mình. Công ty cũng nên xem xét lại kế hoạch tăng trưởng và bản chất của kinh doanh trước khi áp dụng các tiêu chuẩn này. Một số vấn đề cần phải được xem xét: Chi phí vận chuyển - chi phí đào tạo, hệ thống và phần mềm kế tóan Kế hoạch tương lai - Kế hoạch IPO, xác suất của các doanh nghiệp vượt quá ngưỡng kích thước Xem xét tập hợp nhóm – những ảnh hưởng cho các công ty cổ phần Tài chính - tổ chức tài chính và những người cho vay luôn tìm kiếm ưu tiên những báo cáo theo hình thức SFRS bản đầy đủ. Công ty biên - những công ty chuẩn bị nâng tầm quy mô – tốt hơn hết là áp dụng SFRS (đầy đủ), mà không cần do dự về các tiêu chuẩn. Tương tự như vậy, các công ty đã sử dụng quen SFRS (đầy đủ), những công ty thuộc cùng một nhóm hoặc được lập bởi công ty mẹ đã áp dụng theo SFRS (đầy đủ), những công ty sẽ bị ảnh hưởng tiêu cực từ SFRS phiên bản đơn giản, phải hạn chế việc áp dụng SFRS cho doanh nghiệp nhỏ. Tóm lại "SFRS cho các doanh nghiệp nhỏ" sẽ là lý tưởng cho các công ty mới thành lập và những công ty gặp khó khăn với SFRS (đầy đủ) hoặc những công ty mà báo cáo tài chính không được sử dụng bởi người dùng ngoài doanh nghiệp.

Hồng Kông

Thuế kế toán

Cập nhật 03 tháng 2 2025

Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hồng Kông chi tiết từ A-Z

Hồng Kông nổi tiếng khắp thế giới bởi hệ thống thuế thu nhập doanh nghiệp thấp, và đơn giản. Chính điều này, đã góp phần làm cho Hồng Kông trở thành một trong những khu vực pháp lý có hệ thống kinh doanh thân thiện.

Hồng Kông

Thuế kế toán Vận hành sau thành lập

Cập nhật 13 tháng 2 2025

Chuẩn mực Kế toán tại Hồng Kông (HKFRS): Hướng dẫn toàn diện cho doanh nghiệp

Hồng Kông là một trong những trung tâm tài chính hàng đầu thế giới, nơi các doanh nghiệp phải tuân thủ những quy định nghiêm ngặt về kế toán và báo cáo tài chính. Theo Pháp lệnh Công ty Hồng Kông, mọi doanh nghiệp thành lập công ty tại Hồng Kông tại đây đều phải duy trì sổ sách kế toán và thực hiện kiểm toán hàng năm theo quy định pháp luật.

Hồng Kông

Thuế kế toán

Cập nhật 03 tháng 2 2025

Thuế suất và Hệ thống thuế thu nhập tại Hồng Kông

Có rất nhiều lý do tại sao doanh nhân và nhà đầu tư nước ngoài nên chọn Hồng Kông là điểm đến để đầu tư, thành lập và mở rộng hoạt động kinh doanh của mình như: Sự thuận tiện trong việc thành lập, hoạt động kinh doanh tại Hồng Kông Gần thị trường Trung Quốc đại lục Hệ thống thuế hấp dẫn - với mức thuế suất thu nhập cá nhân và doanh nghiệp thấp, không có thuế đánh trên thặng dư vốn (capital gains tax), không có thuế giá trị gia tăng VAT, thuế tiêu thụ (sales tax), không có thuế khấu trừ (withholding tax) đánh trên cổ tức, lãi hoặc các lợi ích an sinh xã hội. Bài viết này bởi Global Links Asia nhằm cung cấp một cái nhìn tổng quan về hệ thống thuế ở Hồng Kông. Đồng thời cung cấp các thông tin chi tiết về từng loại thuế cụ thể. Bằng cách đưa chính sách thuế hấp dẫn này vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế theo định hướng, Hồng Kông ngày càng khẳng định vị trí của mình như một trong những địa điểm ưa thích cho hầu hết các doanh nhân toàn cầu và các doanh nghiệp kinh doanh. 1. Tiền tệ (Currency) Tiền pháp định tại Hồng Kông là đô la Hồng Kông (HKD) - loại tiền tệ đứng thứ chín thế giới về được sử dụng nhiều nhất trong thương mại. 1 USD = 7,8 HKD. 2. Quản lý ngoại hối (Foreign Exchange Control) Không có kiểm soát ngoại hối tại Hồng Kông. 3. Thuế theo lãnh thổ (Tax jurisdiction) Hồng Kông tuân thủ theo hệ thống thuế theo lãnh thổ. Nói cách khác, điều đó có nghĩa là thuế sẽ chỉ được tính trên lợi nhuận phát sinh, hay có nguồn gốc từ các giao dịch, doanh nghiệp tại Hồng Kông. Thuế sẽ không được áp dụng cho phần lợi nhuận có nguồn gốc ngoài lãnh thổ Hồng Kông. Do đó, nếu công ty/ cá nhân thành lập công ty tại Hồng Kông nhưng lợi nhuận lại có nguồn gốc ngoài lãnh thổ ở Hồng Kông, công ty/ cá nhân ấy sẽ không chịu trách nhiệm trả thuế cho phần lợi nhuận ấy, cho dù phần lợi nhuận đó đã được chuyển về Hồng Kông hay chưa. Nguyên tắc đánh thuế theo lãnh thổ này không phân biệt giữa người cư trú và người không cư trú. Chẳng hạn nếu cá nhân là cư dân thường trú tại Hồng Kông nhưng lợi nhuận kiếm được có nguồn gốc từ nơi khác, cá nhân đó sẽ không phải nộp bất cứ khoản thuế nào cho phần lợi nhuận đó. Tương tự như vậy, nếu một cá nhân không cư trú tại Hồng Kông nhưng lại có lợi nhuận từ Hông Kông, cá nhân đó sẽ phải nộp thuế cho phần lợi nhuận tại Hồng Kông đó. Việc doanh nghiệp có đang hoạt động kinh doanh tại Hồng Kông, hoặc lợi nhuận có nguồn gốc tại Hồng Kông hay không luôn là điều băn khoăn của các doanh nghiệp. Tuy nhiên, một số hướng dẫn có thể được tìm thấy trong các vụ việc đã được cân nhắc, xem xét bởi tòa án Hồng Kông và các quốc gia áp dụng hệ thống thông luật khác. 4. Hệ thống thuế đơn tầng Hồng Kông áp dụng hệ thống thuế đơn tầng; điều đó có nghĩa là không có thuế đánh trên cổ tức. 5. Thuế đánh trên thặng dư vốn (Capital Gains Tax) Hồng Kông không đánh thuế trên thặng dư vốn (no capital gains tax in Hong Kong). 6. Thuế đánh trên cổ tức (Divident tax) Thu nhập từ cổ tức, dù có nguồn gốc từ Hồng Kông hay nước ngoài, đều không bị đánh thuế. Cổ tức dù được trả cho người cư trú (resident) hoac phi cư trú (non-resident) sẽ không chịu thuế nhà thầu (Withholding tax). 7. Thuế doanh nghiệp (Corporate tax) Hồng Kông áp dụng mức thuế cào bằng là 16,5% trên lợi nhuận chịu thuế. Thuế suất dành cho doanh nghiệp Thu nhập Thuế suất Thuế suất dành cho doanh nghiệp 16.50% Thuế suất trên thặng dư vốn 0% Thuế suất trên cổ tức 0% Thuế suất trên thu nhập có nguồn gốc nước ngoài 0% Chi tiết về thuế thu nhập doanh nghiệp tham khảo tại bài viết: Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Hồng Kông chi tiết từ A-Z. 8. Thuế cá nhân (Personal Tax) Có hai cách tính thuế thu nhập cá nhân tại Hồng Kông: Cách 1: Net chargeable income* mức thuế lũy tiến (từ 2% đến 17%) *Net chargeable income (tạm dịch Thu nhập thuần tính thuế) = Thu nhập chịu thuế - deduction (các khoản giảm trừ gia cảnh) – allowances (các khoản bảo hiểm xã hội, y tế, giáo dục) Cách 2: Net total income * mức thuế suất cố định 15% Net total income (tạm dịch thu nhập ròng tính thuế) = Thu nhập chịu thuế - deduction (các khoản giảm trừ gia cảnh) (lưu ý không trừ allowances) Cách tính nào cho ra số tiền thuế phải nộp thấp hơn thì Cơ quan thuế nội địa Hồng Kông sẽ áp dụng cách tính thuế đó. Thuế suất dành cho cá nhân Thu nhập ( đô la Hồng Kông) Thuế suất 1 – 40,000 HKD 2% 40,001 – 80,000 HKD 7% 80,001 – 120,000 HKD 12% Above 120,000 HKD 17% Thuế suất trên thặng dư vốn 0% Thuế suất trên thu nhập từ nước ngoài 0% Thuế suất trên cổ tức nhận được từ công ty Hồng Kông 0% 9. Thuế khấu trừ (Witholding Tax) Tiền bản quyền và phí trả cho nghệ sĩ, vận động viên không cư trú cho phần trình diễn của họ tại Hồng Kông chịu thuế khấu trừ vào lợi nhuận chịu thuế của họ. Không có thuế khấu trừ áp dụng đối với cổ tức và lãi. 10.Thuế giá trị gia tăng (VAT Tax) Hồng Kông không áp dụng thuế giá trị gia tăng (VAT Tax) hoặc thuế tiêu thụ (Sales tax). 11. Hiệp định tránh đánh thuế hai lần Hồng Kông đã thiết lập một mạng lưới gồm 37 hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) để giảm thiểu việc người cư trú của Hồng Kông và người cư trú của các nước ký kết hiệp định phải đóng thuế hai lần. 12. Tiêu chuẩn kế toán Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2005, Hồng Kông đã áp dụng chuẩn mực báo cáo tài chính (Financial Reporting Standards FRS) tuân thủ theo chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế (International Financial Reporting Standards IFRS), do Ban Chuẩn mực Kế toán Quốc tế (International Accounting Standards Board IASB) ban hành. 13. Năm tính thuế (Tax year) Năm tính thuế ở Hồng Kông là từ 1 Tháng Tư - 31 Tháng 3. Lợi nhuận kiếm được trong suốt một năm đó thì sẽ được tính vào lợi nhuận chịu thuế cho năm tính thuế (tax year) đó. 14. Thuế bất động sản (Property Tax) Thuế bất động sản là thuế đánh trên các chủ sở hữu đất, các tòa nhà ở Hồng Kông và được tính theo tỉ lệ chuẩn 15% trên giá trị thuần của bất động sản (net assessable value of the property) (Ví dụ: thu nhập cho thuê bất động sản). 15. Thuế tài sản thừa kế (Estate Duty) Còn được gọi là thuế chết (death tax) hoặc thuế thừa kế (inheritance tax) ở một số nước, thuế này đã được bãi bỏ kể từ 10 tháng 2 năm 2006. 16. Thuế tem (Stamp Duty) Thuế tem (Stamp Duty) là thuế đánh trên các giấy tờ, tài liệu nhất định (liên quan đến chứng khoán và cổ phiếu và bất động sản) quy định tại Pháp lệnh về thuế tem (First Schedule to the Stamp Duty Ordinance), nơi quy định mức phí cố định trên một số tài liệu và thuế phần trăm (ad valorem duties) cho những giấy tờ khác. Mức phí cố định này thay đổi từ 3,00 đến 100 đô la Hồng Kông trong khi mức thuế phần trăm (ad valorem duties) theo giá trị nằm trong khoảng từ 0,1% đến 4,25%. 17. Thuế hải quan và Thuế tiêu thụ đặc biệt (Custom and Excise Duty) Hồng Kông là một cảng tự do. Không có thuế nhập khẩu trên hàng hóa nói chung ngoài trừ đối với rượu, thuốc lá, dầu hydrocarbon và methyl alcohol. Đối với thuốc lá, dầu hydrocarbon và methyl alcohol, thuế được đánh cụ thể trên một đơn vị khối lượng. Đối với rượu, thuế được đánh tính theo tỷ lệ phần trăm khác nhau dựa trên nồng độ cồn của nó. Không có thuế tiêu thụ đặc biệt (excise duty) hoặc thuế xuất khẩu (exports) từ Hồng Kông. 18. Thuế trọ (Hotel Accommodation Tax/HAT) Thuế này được áp dụng đối với các chủ sở hữu, người cung cấp khách sạn ăn nghỉ tại nhà. Từ ngày 01 tháng bảy năm 2008, Chính phủ từ bỏ việc thu thuế HAT. Thuế suất thuế được giảm xuống 0% (thuế suất đã từng là 3% cho giai đoạn đến 30 tháng 6 năm 2008) trên tất cả các chi phí ăn nghỉ trả khách. Một số thông tin chính về thuế của Hồng Kông: Cơ quan thuế của chính phủ Cục Pháp lệnh Doanh thu nội địa (The Inland Revenue Ordinance) và Các cơ quan tuân thủ Quy tắc Doanh thu nội địa là những cơ quan của chính phủ chi phối các vấn đề thuế doanh nghiệp và cá nhân tại Hồng Kông. Hơn nữa, thuế tem (stamp duty), thuế bất động sản (estate duty) được áp dụng tuân thủ theo Pháp lệnh về thuế tem (Stamp duty Ordinance) và Pháp lệnh về thuế bất đống sản (Estate Duty Ordinance) tương ứng. Cục Doanh thu nội địa (The Inland Revenue Department) cam kết thu thập doanh thu một cách hiệu quả với chi phí tối ưu nhằm thúc đẩy việc thực thi, tuân thủ nghiêm ngặt của các doanh nghiệp thông qua các chương trình pháp luật, giáo dục và công khai cộng đồng. Các Ủy viên Doanh thu nội địa, cũng là những cá nhân theo luật định, người thu các khoản thuế doanh thu, thuế bất động sản..., chịu trách nhiệm quản lý các Pháp lệnh sau đây: Betting Duty Ordinance, Inland Revenue Ordinance, Estate Duty Ordinance, Stamp Duty Ordinance, Tax Reserve Certificates Ordinance, Business Registration Ordinance and Hotel Accommodation Tax Ordinance. Tóm tắt về lịch sử phát triển hệ thống thuế tại Hồng Kông Cục Pháp lệnh Doanh thu nội địa (Inland Revenue Ordinance IRO) được thiết lập lần đầu tiên vào năm 1947 để áp đặt và thu các loại thuế thu nhập tại Hồng Kông. Cơ chế hoạt động này dựa trên gói lập pháp được phát triển bởi Vương quốc Anh cho các thuộc địa của nó. Kết quả là Pháp lệnh Doanh thu nội địa IRO rất giống với hệ thống thuế tại Anh, Úc, Nam Phi và khối quốc gia thịnh vượng chung khác. Khi hệ thống thuế lần đầu tiên được giới thiệu vào năm 1940,nó được dự định sẽ là một biện pháp tạm thời - và sẽ được thay thế trong vòng một năm hoặc lâu hơn, với mức thuế cao hơn. Trong khoảng thời gian từ 1945 - 1970 không có cải cách thuế, mặc dù hai ủy ban xem xét đã được thành lập vào năm 1954 và 1967. Trong những năm 1970, Hồng Kông đã phát triển nhanh chóng và trở thành một thành phố, quốc gia hiện đại nổi bật với trung tâm tài chính và trung tâm thương mại quốc tế quan trọng. Sự phát triển vượt bậc đó đã dần đến sự cần thiết phải cải cách cơ cấu trong hệ thống thuế nhằm tăng chi tiêu công và mức thuế. Do đó, Ủy ban xem xét thứ ba được hình thành. Tuy nhiên, chính quyền thực dân đã không chấp nhận các kiến ​​nghị đề xuất. Kết quả là, hệ thống thuế mặc dù được thành lập vào những năm 1940 nhưng phần lớn vẫn không thay đổi. Năm 1997, Chính phủ đã ban hành một tài liệu tư vấn trên hệ thống thuế lợi nhuận, kêu gọi các đề xuất về làm thế nào để tăng khả năng cạnh tranh về thuế và môi trường kinh doanh của Hồng Kông. Như một kết quả của sáng kiến này, một số đề xuất đã được giới thiệu vào năm 1998. Một ủy ban xem xét tiếp theo được thành lập vào năm 2002, trong đó đề xuất việc giới thiệu về thuế Hàng hóa và dịch vụ (GST). Chính phủ xem xét nghiêm túc giới thiệu GST nhưng từ chối đề xuất trong tháng 12 năm 2006 do sự phản đối rộng rãi công chúng.

Singapore

Thuế kế toán

Cập nhật 24 tháng 2 2025

Hướng dẫn chi tiết: Thuế hàng hóa và dịch vụ GST tại Singapore (2025)

Đối với Doanh nghiệp sở hữu công ty được thành lập tại Singapore, bên cạnh thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế GST tại Singapore (thuế hàng hóa và dịch vụ) cũng là một loại thuế quan trọng mà các công ty Singapore cần nắm rõ.

Singapore

Thuế kế toán

Cập nhật 22 tháng 1 2025

Khóa học đào tạo kế toán Singapore

Trong thời gian đầu sau khi thành lập công ty tại Singapore, nhiều doanh nghiệp mới thành lập công ty tại Singapore thường gặp khó khăn trong việc khai báo thuế, nôp báo cáo tài chính hằng năm cho Cục thuế Singapore (IRAS). GLA với kinh nghiệm hỗ trợ doanh nghiệp Singapore đa ngành nghề lĩnh vực hiểu rõ những khó khăn, thắc mắc của doanh nghiệp khi đứng trước các hệ thống khai báo thuế điện tử và quy định thuế kế toán quốc tế.

Singapore

Thuế kế toán Vận hành sau thành lập

Cập nhật 10 tháng 2 2025

Thuế nhà thầu (Withholding Tax) tại Singapore: Hướng dẫn chi tiết 2025

Nếu doanh nghiệp của bạn tại Singapore thực hiện thanh toán cho cá nhân hoặc tổ chức không cư trú với các dịch vụ được cung cấp tại Singapore, bạn có thể phải khấu trừ thuế nhà thầu (Withholding Tax). Đây là một yêu cầu quan trọng nhằm đảm bảo tuân thủ quy định thuế của Cục thuế Singapore (IRAS).

Singapore

Thuế kế toán

Cập nhật 06 tháng 3 2025

Hướng dẫn thuế thu nhập cá nhân dành cho người nước ngoài tại Singapore

Sau khi thành lập công ty tại Singapore, nhiều doanh nghiệp có kế hoạch muốn đưa nhân viên chủ chốt sang Singapore để làm việc và điều hành công ty. Bên cạnh các vấn đề như thủ tục xin thị thực làm việc (EP), tìm kiếm văn phòng công ty thì vấn đề thuế thu nhập cá nhân tại Singapore (mức thuế suất, cách kê khai thuế, v.v.) của người nước ngoài khi sinh sống, định cư và làm việc tại Singapore cũng là một trong các mối quan tâm chủ yếu của chủ doanh nghiệp. GLA sẽ chia sẻ thông tin chi tiết đến Doanh nghiệp về hệ thống thuế thu nhập cá nhân dành cho người nước ngoài tại Singapore.

Singapore

Thuế kế toán Vận hành sau thành lập

Cập nhật 20 tháng 1 2025

Dịch vụ báo cáo tài chính cuối năm cho công ty Singapore

Sau khi thành lập công ty tại Singapore, theo quy định của luật Singapore, hằng năm, các công ty Singapore bắt buộc phải thực hiện báo cáo thuế - kế toán - báo cáo tài chính - một lần vào cuối năm tài chính.

Singapore

Thuế kế toán Vận hành sau thành lập

Cập nhật 24 tháng 2 2025

Hoàn thuế GST tại Singapore: Hướng dẫn chi tiết & Điều kiện mới nhất

Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) là một loại thuế giá trị gia tăng áp dụng đối với các giao dịch hàng hóa và dịch vụ tại Singapore. Trong một số trường hợp, cá nhân và doanh nghiệp có thể nhận lại khoản hoàn thuế GST từ Cục thuế Singapore (IRAS).

Singapore

Thuế kế toán

Cập nhật 06 tháng 2 2025

Báo cáo thu nhập chịu thuế ước tính (ECI) công ty Singapore mới nhất (2025)

Các doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore hàng năm phải nộp một số báo cáo cho Cục thuế Singapore (IRAS) để thông báo về tình hình tài chính và hoạt động của công ty. Các báo cáo bao gồm Thu nhập chịu thuế ước tính (ECI), Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (Form C/C-S), và một số báo cáo khác. Tuy nhiên ECI và form C/C-S là hai báo cáo quan trọng nhất doanh nghiệp tại Singapore cần phải lưu ý. Việc nộp trễ hoặc không nộp các form ECI và form C/C-S đúng thời hạn sẽ dẫn đến các mức phạt khác nhau có thể ảnh hưởng đến việc kinh doanh của doanh nghiệp.

Singapore

Thuế kế toán

Cập nhật 17 tháng 2 2025

Chính sách miễn thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore (Phải đọc 2025)

Tìm hiểu về thuế cho công ty tại Singapore là một việc phức tạp, nhưng việc hiểu rõ các khoản thuế, chính sách thuế dành cho công ty của bạn tại Singapore là chìa khóa để lập kế hoạch tài chính thông minh.

Singapore

Thuế kế toán Vận hành sau thành lập

Cập nhật 04 tháng 3 2025

Nghĩa vụ thuế đối với giám đốc không thường trú công ty Singapore: Hướng dẫn chi tiết

Việc đảm nhận vai trò giám đốc không thường trú tại một công ty Singapore mang lại nhiều lợi thế, nhưng cũng đi kèm với những nghĩa vụ thuế quan trọng.

Mỹ

Thuế kế toán Vận hành sau thành lập

Cập nhật 20 tháng 1 2025

Báo cáo thường niên cho công ty Delaware: Hướng dẫn chi tiết (2025)

Sau khi mở công ty tại Delaware, một trong những trách nhiệm pháp lý bắt buộc khi thực hiện công việc thuế kế toán Mỹ để duy trì trạng thái hợp lệ là nộp báo cáo thường niên (Annual Report).

Úc

Thuế kế toán

Cập nhật 26 tháng 2 2025

Tổng quan về hệ thống thuế doanh nghiệp tại Úc (2025)

Sở thuế vụ Úc (Australia Tax Office – ATO) là cơ quan tổ chức quản lý thu các loại thuế, phí tại Úc, trong một số trường hợp thuế được thu bởi các văn phòng chính phủ ở tiểu bang. Hệ thống thuế thu nhập doanh nghiệp tại Úc phức tạp vì có khá nhiều loại thuế khác nhau.