Hoàn thuế GST tại Singapore: Hướng dẫn chi tiết & Điều kiện mới nhất

Dành cho thuế cá nhân, thuế doanh nghiệp, thuế tài sản, thuế GST và thuế khấu trừ tại nguồn

Nếu bạn đã thanh toán thuế bằng GIRO, khoản tiền hoàn sẽ được tự động chuyển vào tài khoản ngân hàng của bạn trong vòng 7 ngày từ khi khoản tín dụng thuế phát sinh.

Dành cho thuế thu nhập cá nhân, thuế tài sản, thuế tem, thuế doanh nghiệp và GST

Phương thức PayNow giúp bạn nhận hoàn thuế nhanh chóng mà không cần đăng ký tài khoản GIRO. Thời gian nhận hoàn thuế qua PayNow là 7 ngày từ khi khoản tín dụng thuế phát sinh.

• Đối với cá nhân: Liên kết NRIC/FIN với tài khoản ngân hàng thông qua dịch vụ ngân hàng trực tuyến
• Đối với doanh nghiệp: Liên kết UEN với tài khoản ngân hàng doanh nghiệp

Nếu bạn đăng ký PayNow sau khi khoản tín dụng thuế phát sinh, thời gian nhận hoàn thuế có thể lên tới 21 ngày.

Nếu bạn không có tài khoản ngân hàng tại Singapore, có thể yêu cầu hoàn thuế qua chuyển khoản viễn thông bằng cách điền mẫu đơn trực tuyến.

Lưu ý:

• Khoản hoàn thuế dưới 100 SGD sẽ không được xử lý mà được giữ lại để bù trừ thuế trong tương lai
• Bạn phải chịu phí giao dịch ngân hàng và rủi ro chênh lệch tỷ giá

Nếu một cá nhân hoặc doanh nghiệp yêu cầu hoàn thuế GST thông qua chuyển khoản ngân hàng quốc tế (Telegraphic Transfer), nhưng số tiền hoàn lại dưới 100 SGD, IRAS sẽ không xử lý giao dịch mà giữ khoản thuế này lại để bù trừ vào nghĩa vụ thuế trong tương lai.

Nếu số tiền thuế được hoàn dưới 15 SGD, IRAS sẽ không tự động hoàn lại mà sẽ giữ lại để bù trừ vào các khoản thuế phát sinh sau này. Tuy nhiên, nếu người nộp thuế muốn nhận khoản tiền này, họ có thể liên hệ IRAS để yêu cầu hoàn thuế.

IRAS sẽ không tự động hoàn thuế nếu người nộp thuế không có thiết lập phương thức nhận tiền qua GIRO hoặc đăng ký PayNow với NRIC/FIN/UEN. Đây là hai phương thức chính mà IRAS sử dụng để hoàn thuế nhanh chóng và hiệu quả. Nếu không có tài khoản liên kết với một trong hai phương thức này, khoản thuế sẽ không được xử lý tự động.

Nếu cá nhân hoặc doanh nghiệp vẫn còn nợ thuế hoặc bị phạt do vi phạm quy định thuế, IRAS sẽ sử dụng khoản thuế được hoàn để bù trừ vào số tiền còn nợ. Trong trường hợp số tiền nợ thuế lớn hơn khoản thuế được hoàn, người nộp thuế sẽ không nhận được bất kỳ khoản tiền nào.

Nếu doanh nghiệp hoặc cá nhân đã nộp trước một khoản thuế nhằm dự phòng cho một đánh giá thuế trong tương lai, IRAS có thể giữ lại khoản thuế này thay vì hoàn trả ngay lập tức.

Doanh nghiệp có nghĩa vụ kê khai thuế GST định kỳ (tháng hoặc quý). Nếu một hoặc nhiều tờ khai thuế còn thiếu, IRAS có thể từ chối hoàn thuế GST cho đến khi doanh nghiệp hoàn tất việc nộp tất cả các tờ khai thuế cần thiết.

Khi một cá nhân hoặc doanh nghiệp đang bị kiểm tra thuế hoặc điều tra bởi IRAS vì nghi ngờ vi phạm quy định thuế, quá trình hoàn thuế sẽ bị tạm dừng. Việc hoàn thuế chỉ tiếp tục khi IRAS xác nhận rằng không có vấn đề nào liên quan đến sai phạm hoặc gian lận thuế.

Nếu IRAS yêu cầu thêm thông tin hoặc tài liệu hỗ trợ để xác minh khoản thuế được hoàn nhưng người nộp thuế không phản hồi, khoản hoàn thuế sẽ không được thực hiện.

Nếu IRAS đã gửi yêu cầu xác minh về thuế nhưng doanh nghiệp hoặc cá nhân không phản hồi trong thời gian quy định, khoản hoàn thuế sẽ không được xử lý. Điều này có thể xảy ra khi IRAS cần thêm thông tin để xác nhận tính hợp lệ của khoản hoàn thuế.

Nếu doanh nghiệp đã chính thức giải thể và không còn tồn tại hợp pháp tại Singapore, IRAS sẽ không hoàn thuế GST cho công ty đó. Thay vào đó, số tiền còn lại trong tài khoản thuế của công ty sẽ được chuyển đến Văn phòng Quản lý Tài sản Công và Phá sản (IPTO). Các cổ đông có thể liên hệ IPTO để yêu cầu nhận lại khoản thuế còn lại, nhưng sẽ phải chịu một khoản phí xử lý.

Nếu một cá nhân đã nộp đơn xin phá sản, khoản thuế được hoàn sẽ không chuyển trực tiếp đến họ mà sẽ được IRAS bàn giao cho Văn phòng Quản lý Tài sản Công (IPTO). Người nộp thuế có thể liên hệ với Quản trị viên chính thức để biết thêm chi tiết về quyền lợi của mình đối với khoản hoàn thuế.

Đối với thuế nhà thầu (Withholding Tax), nếu doanh nghiệp đã nộp thừa nhưng không nộp đơn yêu cầu hoàn thuế đúng quy định, IRAS sẽ không tự động xử lý hoàn thuế. Doanh nghiệp cần nộp đơn yêu cầu hoàn thuế để được xem xét.

Nếu một khoản hoàn thuế liên quan đến việc hoàn thuế bất động sản phát sinh sau khi chủ sở hữu đã bán tài sản, IRAS sẽ không tự động chuyển khoản thuế hoàn lại cho chủ sở hữu cũ. Chủ sở hữu cũ cần chủ động liên hệ với IRAS để yêu cầu hoàn thuế trong thời hạn quy định.

Ngoài các lý do trên, IRAS có thể từ chối hoàn thuế trong một số trường hợp đặc biệt khác khi có vấn đề pháp lý hoặc kế toán ảnh hưởng đến tính hợp lệ của khoản hoàn thuế.

Các doanh nghiệp đăng ký GST tại Singapore có thể yêu cầu hoàn thuế nếu thuế GST đầu vào vượt quá thuế GST đầu ra hoặc thuộc trường hợp đặc biệt như chấm dứt hoạt động.

Thông thường, IRAS sẽ hoàn thuế trong vòng 30 ngày kể từ ngày phát sinh khoản thuế tín dụng, nếu không có vấn đề gì trong hồ sơ.

IRAS sẽ hoàn thuế qua GIRO, PayNow-UEN/NRIC/FIN hoặc chuyển khoản điện tín (Telegraphic Transfer) nếu doanh nghiệp không có tài khoản ngân hàng tại Singapore.

Nếu IRAS không thể chuyển khoản hoàn thuế, số tiền sẽ được giữ lại dưới dạng unclaimed monies. Doanh nghiệp cần liên hệ IRAS để nhận lại.

Hoàn thuế không được thực hiện tự động nếu doanh nghiệp có thuế/phạt chưa thanh toán, chưa nộp tờ khai GST, đang bị kiểm toán, hoặc chưa cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết, v.v.