Chính sách miễn thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore (Phải đọc 2025)

Tìm hiểu về thuế cho công ty tại Singapore là một việc phức tạp, nhưng việc hiểu rõ các khoản thuế, chính sách thuế dành cho công ty của bạn tại Singapore là chìa khóa để lập kế hoạch tài chính thông minh.

Vào năm 2025, hệ thống thuế doanh nghiệp của Singapore có rất nhiều cơ hội, cung cấp các khoản giảm thuế và ưu đãi để giúp các doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ.

Bài viết sau của GLA sẽ phân tích cách thức hoạt động của các khoản miễn thuế doanh nghiệp, mức thuế hiện tại, giúp mang lại cho doanh nghiệp của bạn lợi thế tài chính tại Singapore.

1. Các khoản miễn thuế doanh nghiệp hiện có tại Singapore?

1.1. Tổng quan về các chương trình miễn thuế doanh nghiệp

Khung thuế doanh nghiệp của Singapore cung cấp một số chương trình miễn thuế mạnh mẽ giúp giảm đáng kể các khoản thuế cần đóng của công  ty hằng năm. Các chương trình này được thiết kế nhằm mục đích giảm chi phí, khuyến khích đầu tư và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

Hiện nay, Singapore có 2 chương trình miễn thuế doanh nghiệp chính bao gồm Chương trình miễn thuế một phần (PTE) và Chương trình miễn thuế khởi nghiệp (SUTE).

Cả hai đều đặc biệt có lợi cho các doanh nghiệp mới và vừa và nhỏ (SME), cho phép công ty  tái đầu tư  hiệu quả và thúc đẩy tăng trưởng.

Doanh nghiệp của bạn có thể thiết lập nền tảng vững chắc cho thành công lâu dài bằng cách tận dụng các miễn trừ này.

1.2. Tiêu chí đủ điều kiện để được miễn thuế

Để đủ điều kiện được miễn thuế doanh nghiệp tại Singapore, các doanh nghiệp phải đáp ứng các tiêu chí đủ điều kiện cụ thể được nêu trong Đạo luật Thuế thu nhập năm 1947.

Các yêu cầu này bao gồm:

1. Công ty được thành lập tại Singapore với ACRA.
2. Công ty được xem là pháp nhân hợp pháp nộp thuế  (Tax resident) tại Singapore trong năm đánh giá được kiểm tra (Year of Assessement).
3. Thu nhập phải đến từ các nguồn có trụ sở tại Singapore hoặc thu nhập nước ngoài mang vào Singapore.
4. Công ty phải có các hoạt động tạo thu nhập cốt lõi (CIGA) theo quy định  của IRAS và ACRA.

Đối với chương trình miễn thuế khởi nghiệp, không phải tất cả các công ty khởi nghiệp mới đều đủ điều kiện tham gia chương trình miễn thuế khởi nghiệp của Singapore.

Các công ty không thuộc diện áp dụng chương trình miễn thuế bao gồm:

• Các công ty chủ yếu tham gia vào hoạt động nắm giữ đầu tư.
• Các công ty tham gia vào hoạt động phát triển bất động sản để bán, đầu tư hoặc cả hai.

Để đủ điều kiện, công ty khởi nghiệp (Startups) phải:

• Được thành lập tại Singapore.
• Là pháp nhân nộp thuế tại Singapore trong Năm đánh giá (YA) có liên quan.
• Không có quá 20 cổ đông, trong đó:
  • Tất cả các cổ đông là cá nhân hoặc
  • Ít nhất một cá nhân sở hữu 10% hoặc nhiều hơn số cổ phiếu phổ thông đã phát hành.

Các quy tắc này đảm bảo hỗ trợ cho các công ty thật sự có các hoạt động kinh doanh thực sự.

2. 2  loại miễn thuế phổ biến cho công ty Singapore

Singapore cung cấp hai miễn thuế doanh nghiệp chính để giúp các doanh nghiệp tiết kiệm thuế:

2.1. Chương trình miễn thuế một phần

Đối với Năm đánh giá 2020 trở đi, tất cả các công ty (bao gồm cả công ty trách nhiệm hữu hạn được bảo lãnh) được miễn thuế hoàn toàn đối với 10.000 SGD đầu tiên của thu nhập chịu thuế và được miễn 50% đối với 190.000 SGD tiếp theo.

Ví dụ, nếu công ty Singapore của bạn kiếm được lợi nhuận chịu thuế là 300.000 SGD, bạn chỉ phải trả thuế cho 10.000 SGD đầu tiên, 190.000 SGD tiếp theo và 100.000 SGD cuối cùng. Số thuế phải nộp là 33.575 SGD.

Bạn có thể sử dụng ngay công cụ tính thuế Singapore để kiểm tra chính xác số tiền thuế bạn cần phải trả.

2.2. Chương trình miễn thuế khởi nghiệp

Chương trình miễn thuế khởi nghiệp: hoặc Năm đánh giá 2020 trở đi, các công ty mới đủ điều kiện có thể được miễn thuế đối với thu nhập chịu thuế lên tới 100.000 SGD trong ba năm liên tiếp đầu tiên.

Ví dụ, nếu công ty Singapore của bạn có thu nhập chịu thuế là 300.000 SGD, bạn chỉ phải trả thuế cho 25.000 SGD đầu tiên, 50.000 SGD tiếp theo và 100.000 SGD cuối cùng. Số tiền thuế phải nộp là 29.750 SGD

Bạn có thể sử dụng ngay công cụ tính thuế Singapore để kiểm tra chính xác số tiền thuế bạn cần phải trả.

3. GLA hỗ trợ Doanh nghiệp tối ưu thuế cho công ty tại Singapore như thế nào?

GLA là đơn vị tư vấn cung cấp dịch vụ hỗ trợ Doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore, thuế kế toán Singapore và hỗ trợ các dịch vụ khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore, bao gồm: 

• Tư vấn công ty về các quy định thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore, bao gồm mức thuế, các khoản chi phí được trừ, ưu đãi thuế, v.v.
• Tư vấn, hỗ trợ công ty thu thập và chuẩn bị các hồ sơ cần thiết cho việc khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Kiểm tra tính chính xác và đầy đủ của hồ sơ khai báo thuế trước khi nộp cho Cục thuế Singapore.
• Đại diện doanh nghiệp nộp hồ sơ khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore hoặc giải trình với Cục thuế Singapore nếu có yêu cầu.
• Theo dõi tình trạng hồ sơ khai báo thuế và cập nhật thông tin đến công ty.
• Thông báo cho công ty về các thay đổi trong luật thuế thu nhập doanh nghiệp.

4. Các câu hỏi thường gặp về chính sách miễn thuế cho công ty Singapore

Ý chính nổi bật

• Các công ty được xem là pháp nhân đóng thuế hợp lệ sẽ đượchưởng chính sách miễn thuế của Singapore
• Các công ty Singapore đủ điều kiện có thể hưởng ưu đãi từ chính sách miễn thuế cho công ty khởi nghiệp SUTE hoặc miễn thuế 1 phần PTE.
• Bên cạnh chính sách miễn thuế, chính phủ Singapore còn có rất nhiều chính sách hỗ trợ như Hoàn thuế, tối ưu thuế cho công ty thuộc lĩnh vực công nghệ, v.v.
• GLA sẽ hỗ trợ các Doanh nghiệp với dịch vụ thuế kế toán cho công ty Singapore chuyên  nghiệp, nhanh chóng, tiện lợi, với chi phí tưng xứng chất lượng.