Tổng quan về CPF và tỉ lệ đóng góp CPF cho nhân viên tại Singapore

Khi làm việc tại Singapore, ngoài mức lương nhận được hàng tháng, người lao động còn có một khoản tiết kiệm quan trọng mang tên CPF (Central Provident Fund) – một quỹ an sinh xã hội bắt buộc giúp bạn tích lũy cho hưu trí, y tế và nhà ở. Đây không chỉ là một khoản đóng góp mà còn là nền tảng tài chính vững chắc giúp người lao động tại Singapore đảm bảo cuộc sống ổn định về lâu dài. Vậy CPF hoạt động như thế nào? Ai cần đóng? Và người lao động có thể sử dụng CPF vào những mục đích gì? Hãy cùng GLA tìm hiểu chi tiết trong bài viết này. 

1. Tổng quan về CPF (Central Provident Fund) tại Singapore

2. Cấu trúc tài khoản CPF và lãi suất

Có 3 loại tài khoản CPF, mỗi tài khoản phục vụ một mục đích cụ thể:

• Tài khoản Thông thường (Ordinary Account (“OA”)): Chủ yếu dùng để tiết kiệm cho việc mua nhà, giáo dục và đầu tư. Lãi suất hiện tại: 2,5%/năm.
• Tài khoản Đặc biệt (Special Account (“SA”)): Dành cho nhu cầu hưu trí và đầu tư dài hạn. Lãi suất hiện tại: 4%/năm.
• Tài khoản Tiết kiệm Y tế (MediSave Account (“MA”)): Dùng để chi trả chi phí y tế, bảo hiểm y tế và chăm sóc dài hạn. Lãi suất hiện tại: 4%/năm.

Ngoài ra, khi người lao động đạt 55 tuổi, một Tài khoản Hưu trí (Retirement Account (“RA”)) sẽ được tạo ra bằng cách chuyển tiền từ OA và SA. Lãi suất của tài khoản này cũng là 4%/năm.

Mức lãi suất ưu đãi áp dụng như sau:

• Người dưới 55 tuổi: Hưởng lãi suất lên đến 5%/năm trên 60.000 SGD đầu tiên trong tổng số dư CPF.
• Người từ 55 tuổi trở lên: Hưởng lãi suất lên đến 6%/năm trên 30.000 SGD đầu tiên trong tổng số dư CPF, và 5%/năm trên 30.000 SGD tiếp theo.

3. Tỉ lệ đóng góp CPF cho nhân viên tại Singapore

CPF là khoản đóng góp bắt buộc giữa người lao động và nhà tuyển dụng.

Tỉ lệ đóng góp CPF trên tiền lương và các khoản trợ cấp, phụ cấp, v.v. là hoàn toàn phụ thuộc và tuổi tác và thu nhập của người lao động/người nộp. 

Đối với nhân viên có mức lương hàng tháng vượt quá 750 SGD:

Xem thông tin chi tiết: tại đây.

Lưu ý: Đối với những người có mức lương hàng tháng trên 500 đến 750 SGD, mức đóng góp của người lao động sẽ tiếp tục được áp dụng theo từng giai đoạn.

4. Ai là người được hưởng đóng góp CPF?

Tại Singapore, CPF là một khoản đóng góp bắt buộc đối với công dân Singapore (SC) và thường trú nhân Singapore (SPR) đang làm việc theo hợp đồng lao động. Điều này có nghĩa là bất kỳ ai làm việc tại Singapore dưới hình thức toàn thời gian, bán thời gian hoặc hợp đồng ngắn hạn đều có quyền nhận được đóng góp CPF từ người sử dụng lao động.

Tuy nhiên, có một số trường hợp ngoại lệ:

• Nếu nhân viên là công dân Singapore hoặc SPR nhưng làm việc tại nước ngoài, CPF sẽ không bắt buộc.
• Các nhân viên làm việc theo hợp đồng dịch vụ (contract for service) thay vì hợp đồng lao động (contract of service) sẽ không được hưởng CPF.
• Lao động nước ngoài làm việc tại Singapore theo diện Work Permit hoặc S Pass không được đóng CPF mà thay vào đó, doanh nghiệp sử dụng lao động phải đóng Foreign Worker Levy.

Những nhóm đối tượng đặc biệt cũng được hưởng CPF, bao gồm:

• Giám đốc công ty làm việc và nhận lương từ công ty.
• Nhân viên làm bán thời gian, nhân viên làm việc theo giờ hoặc hợp đồng ngắn hạn.
• Lực lượng dự bị quốc gia (NSmen) khi tham gia huấn luyện tập trung.

5. Nghĩa vụ đóng góp CPF của nhà tuyển dụng

Mỗi tháng, công ty có trách nhiệm đóng góp CPF cho nhân viên với mức quy định theo Luật CPF của Singapore. Cụ thể:

• Tổng số tiền CPF phải đóng gồm hai phần: phần của người sử dụng lao động và phần trích từ lương của nhân viên.
• Người sử dụng lao động có quyền khấu trừ phần đóng góp của nhân viên từ tiền lương hàng tháng trước khi trả lương.
• Thời hạn đóng góp CPF: Hạn chót là ngày cuối cùng của tháng. Nếu doanh nghiệp nộp trễ, sẽ phải chịu lãi suất chậm nộp và có thể bị phạt hành chính.

Nếu công ty không thực hiện đúng nghĩa vụ, nhân viên có quyền yêu cầu giải thích và khi cần thiết, có thể báo cáo lên CPF Board.

6. Hậu quả khi không đóng CPF đúng hạn

Công ty không đóng CPF đúng hạn có thể phải chịu các hậu quả pháp lý nghiêm trọng, bao gồm:

• Lãi phạt chậm nộp: 18%/năm (tương đương 1.5%/tháng), tối thiểu là 5 SGD/tháng.
• Phạt hành chính: Từ 1,000 SGD đến 5,000 SGD cho mỗi vi phạm, hoặc phạt tù lên đến 6 tháng, hoặc cả hai.
• Vi phạm nghiêm trọng: Nếu nhà tuyển dụng đã trích lương của nhân viên nhưng không đóng CPF, mức phạt có thể lên tới 10,000 SGD hoặc 7 năm tù.

Do đó, công ty Singapore cần ưu tiên đóng CPF đúng hạn để tránh các rủi ro pháp lý và tài chính.

7. Những câu hỏi thường gặp về CPF Singapore

Ý chính nổi bật

• Quỹ dự phòng trung ương (CFP) là một tài khoản phúc lợi bắt buộc (dành cho hưu trí, chăm sóc sức khỏe và nhà ở) ở Singapore mà mọi cư dân đều phải đóng góp.
• Tỷ lệ đóng góp CPF thay đổi theo độ tuổi: Nhân viên dưới 55 tuổi có tổng mức đóng góp cao hơn so với nhân viên lớn tuổi, nhằm đảm bảo tích lũy tốt hơn cho giai đoạn hưu trí
• CPF được chia thành ba tài khoản chính: Ordinary Account (OA) để mua nhà và đầu tư, Special Account (SA) cho hưu trí, và MediSave Account (MA) cho chi phí y tế.
• Đối tượng được hưởng CPF: CPF áp dụng cho công dân Singapore (SC) và thường trú nhân Singapore (SPR) đang làm việc theo hợp đồng lao động, nhưng không áp dụng cho lao động nước ngoài có Work Permit hoặc S Pass.
• Chủ lao động tại Singapore bắt buộc phải đóng CPF đúng hạn, nếu chậm trễ có thể bị phạt tiền lên đến 10,000 SGD, tính lãi phạt hoặc thậm chí chịu trách nhiệm pháp lý.