5 tiểu bang miễn thuế bán hàng (Sales tax) tại Mỹ, tiết kiệm hàng triệu USD

Bạn mở công ty tại Mỹ để tiến hành trading, kinh doanh thương mai điện tử hay thường xuyên giao dịch tại Mỹ với khách hàng, đối tác. Bạn có nhu cầu cắt giảm, tối ưu thuế bán hàng (Sales tax) để tối ưu lợi nhuận, tiết kiệm hàng triệu USD thuế bán hàng (Sales tax).

Trong bài viết này, GLA sẽ chỉ ra Top 5 tiểu bang miễn thuế bán hàng (Sales tax) bạn cần phải viết để lựa chọn tiểu bang Mỹ thành lập công ty tối ưu thuế và lợi nhuận, tiết kiệm tới hàng triệu USD.

1. Thuế bán hàng (Sales tax) là gì?

Thuế bán hàng (Sales tax) là loại thuế gián thu được áp dụng trên hàng hóa, dịch vụ bán ra và tiêu thụ tại Mỹ. Đây không phải là khoản thuế mà doanh nghiệp trực tiếp gánh chịu, mà là thuế người tiêu dùng phải trả khi mua hàng. Tuy nhiên, doanh nghiệp có trách nhiệm thu hộ và nộp lại cho chính quyền tiểu bang.

Ai phải chịu thuế bán hàng tại Mỹ?

• Người tiêu dùng: là đối tượng cuối cùng phải trả phần thuế này khi mua sản phẩm/dịch vụ.
• Doanh nghiệp: không phải trả thuế, nhưng phải đăng ký giấy phép kinh doanh tại tiểu bang, thu đúng – nộp đủ cho cơ quan thuế. Đây là yếu tố khiến thủ tục kế toán – khai thuế trở nên phức tạp nếu doanh nghiệp hoạt động tại nhiều bang.

Tỷ lệ thuế bán hàng phổ biến tại Mỹ

• Mỹ không áp dụng thuế bán hàng ở cấp liên bang, mà mỗi tiểu bang tự quy định mức thuế.
• Hiện có 45 tiểu bang và Quận Columbia đang áp dụng Sales tax, với mức dao động từ 2,9% đến 7,25% ở cấp tiểu bang.
• Một số địa phương còn cộng thêm thuế bán hàng địa phương (local sales tax), khiến tỷ lệ thực tế mà khách hàng phải trả có thể lên tới 10% hoặc hơn.
• Đáng chú ý, chỉ có 5 tiểu bang miễn thuế bán hàng gồm: Alaska, Montana, New Hampshire, Delaware và Oregon.
• trực tiếp đến giá bán: Một sản phẩm có thể đắt hơn 5–10% khi bán tại tiểu bang áp dụng Sales tax, làm giảm sức cạnh tranh.
• Gia tăng chi phí quản lý: Doanh nghiệp phải đăng ký, khai và nộp thuế ở từng tiểu bang có “nexus” (sự hiện diện kinh doanh hoặc kho hàng).
• Rủi ro pháp lý nếu kê khai sai: Việc thu và nộp thiếu Sales tax có thể dẫn đến phạt, truy thu và ảnh hưởng uy tín kinh doanh.
• Tối ưu lợi nhuận: Chọn thành lập công ty ở bang miễn thuế bán hàng tại Mỹ giúp tiết kiệm hàng triệu USD, đặc biệt cho doanh nghiệp thương mại điện tử xuyên biên giới.

Chính vì vậy, hiểu rõ về Sales tax và chọn đúng tiểu bang thành lập công ty là yếu tố chiến lược cho mọi doanh nghiệp muốn khai thác thị trường Mỹ.

2. Lợi ích khi thành lập công ty tại bang miễn thuế bán hàng

Việc lựa chọn thành lập công ty tại các bang không áp dụng Sales tax mang lại nhiều lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp, đặc biệt là trong lĩnh vực thương mại điện tử, Amazon FBA, Shopify, eBay, dropshipping.

Việc thành lập công ty tại bang miễn Sales tax không chỉ là giải pháp tiết kiệm chi phí mà còn là chiến lược khôn ngoan để doanh nghiệp TMĐT Việt Nam và quốc tế mở rộng thị trường Mỹ một cách hiệu quả, bền vững.

3. Top 5 tiểu bang Mỹ miễn thuế thu nhập bán hàng (Sales tax)

Trong số 50 tiểu bang của Mỹ, chỉ có 5 bang miễn hoàn toàn thuế bán hàng (Sales tax): Alaska, Montana, New Hampshire, Delaware và Oregon. Đây là những tiểu bang lý tưởng thu hút doanh nghiệp quốc tế, đặc biệt trong lĩnh vực thương mại điện tử, startup công nghệ và doanh nghiệp Việt Nam muốn mở rộng sang Mỹ.

Dưới đây là thông tin chi tiết về từng bang:

3.1 Alaska – Miễn Sales tax cấp bang, thuế địa phương thấp

• Thuế: Không áp dụng Sales tax cấp bang, nhưng một số thành phố có thể thu thuế bán hàng địa phương (trung bình ~1,8%). Không có thuế bất động sản và thuế thừa kế. Thuế thu nhập doanh nghiệp lũy tiến từ 0% – 9,4%.
  • Alaska không thu thuế bất động sản và thuế thừa kế. Phần lớn sự hỗ trợ cho ngân sách bang đến từ thuế tài nguyên (royalties), cụ thể là nguồn thu thuế xăng dầu từ các tổ chức/tập đoàn hoạt động với quy mô lớn trong khu vực như: Exxonmob, CononoPhillips, BP. 
  • Đặc điểm nổi bật: Hệ thống thuế thân thiện, chi phí vận hành thấp. Theo Tax Foundation 2024, Alaska đứng thứ 3 về chỉ số môi trường thuế kinh doanh tốt nhất tại Mỹ.
• Cơ hội kinh doanh:
  • Thân thiện với doanh nghiệp nhỏ và startup.
  • Phù hợp để thử nghiệm thị trường Mỹ.
  • Lợi thế về pháp lý minh bạch.
• Phù hợp với: Doanh nghiệp thương mại điện tử quy mô nhỏ, startup dịch vụ – thương mại.

3.2 Montana – Không áp dụng Sales tax toàn bang

• Thuế: Không có Sales tax. Thuế thu nhập cá nhân từ 4,7% – 5,9%, thuế thu nhập doanh nghiệp 6,75%. Montana đánh thuế thuế bán hàng tùy chọn (local sales option tax) vào các loại hình nghỉ dưỡng, cơ sở lưu trú, cắm trại và nhà hàng.
  • Không thu thuế bất động sản và thuế thừa kế. 
  • Đánh thuế tiêu thu đặc biệt đối với xăng dầu và thuốc lá. 
• Đặc điểm nổi bật: Miễn Sales tax trên toàn bang, chi phí thuê đất – văn phòng thấp.
• Cơ hội kinh doanh:
  • Phát triển mạnh về logistics, sản xuất, dịch vụ hỗ trợ chuỗi cung ứng.
  • Thủ tục đăng ký doanh nghiệp đơn giản.
• Phù hợp với: Doanh nghiệp sản xuất, logistics, dịch vụ hậu cần.

3.3 New Hampshire – Miễn Sales tax, thuế thu nhập cá nhân thấp

• Thuế: Không áp dụng Sales tax. Thuế thu nhập cá nhân chỉ 3%, đánh vào cổ tức và lãi suất. Thuế thu nhập doanh nghiệp 7,5%. 
  • Không có thuế bất động sản và thuế thừa kế.
  • Đánh thuế tiêu thu đặc biệt đối với xăng dầu và thuốc lá. 
• Đặc điểm nổi bật: Vị trí chiến lược, gần các trung tâm kinh tế lớn (Boston, New York).
• Cơ hội kinh doanh:
  • Chính sách thân thiện với nhà đầu tư.
  • Hấp dẫn các quỹ đầu tư mạo hiểm và startup.
• Phù hợp với: Startup công nghệ, doanh nghiệp gọi vốn quốc tế.

3.4 Delaware – Lựa chọn lý tưởng khi mở công ty tại Mỹ

• Thuế: Không áp dụng Sales tax. Thuế thu nhập doanh nghiệp cố định 8,7%. Thuế thu nhập cá nhân lũy tiến từ 2,2% – 6,6%.
• Đặc điểm nổi bật: Hơn 60% công ty Fortune 500 đăng ký tại Delaware. Hệ thống pháp luật doanh nghiệp chuyên biệt, minh bạch.
• Cơ hội kinh doanh:
  • Có Tòa án Chancery chuyên xử lý tranh chấp doanh nghiệp.
  • Thu hút quỹ đầu tư, startup công nghệ, dịch vụ tài chính.
  • Thủ tục thành lập nhanh gọn.
• Phù hợp với: Doanh nghiệp thương mại, startup công nghệ, công ty tài chính quốc tế.

3.5 Oregon – Trung tâm sáng tạo & công nghệ

• Thuế: Không áp dụng Sales tax. Tuy nhiên, có thuế thu nhập doanh nghiệp và một số thuế tiêu thụ đặc biệt (ví dụ: phí cố định 15 USD với xe đạp mới).
• Đặc điểm nổi bật: Môi trường kinh doanh năng động, chi phí sinh hoạt và vận hành hợp lý hơn so với California.
• Cơ hội kinh doanh:
  • Nơi đặt trụ sở của nhiều công ty công nghệ và sáng tạo.
  • Chính sách khuyến khích đổi mới, phát triển bền vững.
• Phù hợp với: Doanh nghiệp TMĐT, công ty phần mềm, dịch vụ sáng tạo, công nghệ xanh.

Nếu doanh nghiệp muốn tận dụng ưu đãi Sales tax để giảm chi phí và tăng lợi nhuận, 5 tiểu bang trên chính là lựa chọn chiến lược. Trong đó:

• Delaware & Oregon: Lý tưởng cho TMĐT và startup công nghệ.
• Montana & Alaska: Hợp với sản xuất, logistics, doanh nghiệp nhỏ.
• New Hampshire: Thu hút startup và quỹ đầu tư nhờ môi trường pháp lý cởi mở.

Liên hệ ngay với GLA để được tư vấn chi tiết về chính sách thuế tại Mỹ và hỗ trợ chọn bang phù hợp cho công ty của bạn.

4. Ai nên chọn thành lập công ty tại bang miễn thuế bán hàng?

Không phải mọi doanh nghiệp đều cần đặt trụ sở tại bang miễn Sales tax, nhưng với những mô hình kinh doanh hướng đến thị trường Mỹ, đây là lựa chọn thông minh để giảm chi phí và tối ưu vận hành.

Doanh nghiệp TMĐT, startup công nghệ có định hướng toàn cầu đều hưởng lợi lớn khi thành lập công ty tại bang miễn thuế bán hàng. Đây là chiến lược vừa giảm chi phí, vừa tạo đòn bẩy cho tăng trưởng dài hạn.

5. GLA hỗ trợ bạn tuân thủ thuế liên bang Mỹ như thế nào?

GLA với kiến thức, kinh nghiệm và thực tiễn hỗ trợ các công ty nước ngoài, người nước ngoài thành lập công ty tại Mỹ trọn gói, là cố vấn chuyên môn cho nhiều công ty Mỹ sẽ hỗ trợ bạn:

• Lựa chọn tiểu bang thành lập công ty Mỹ miễn thuế bán hàng (Sales tax) phù hợp với định hướng kinh doanh và công ty.
• Tư vấn loại hình công ty phù hợp, giúp Doanh nghiệp tối ưu hoạt động kinh doanh.
• Hỗ trợ công ty tại Mỹ tuân thủ luật và yêu cầu hằng năm đúng luật, chính xác, hiệu quả.
• Hỗ trợ chuẩn bị, khai báo cáo cáo thường niên chính xác, đúng luật, tránh án phạt.
• Dịch vụ thuế và kế toán và báo cáo tài chính theo chuẩn mực kế toán Mỹ chính xác, nhanh chóng.
• Đăng ký mở và xác thực tài khoản ngân hàng với độ uy tín cáo tại Mỹ.

6. Các câu hỏi thường gặp khi lựa chọn tiểu bang mở công ty Mỹ

Ý chính nổi bật

• Thuế bán hàng là loại thuế được áp dụng trên các mặt hàng dịch vụ được bán, tiêu thụ tại Mỹ, áp dụng tại các tiểu bang có yêu cầu.
• 5 tiểu bang ưu đãi thuế bán hàng là Alaska, Montana, New Hamsphire, Delaware, Oregon
• Nếu bạn đang có nhu cầu thành lập công ty tại Mỹ và các dịch vụ hỗ trợ, GLA sẽ là đơn vị đồng hành hỗ trợ đắc lực với chi phí tối ưu, đáp ứng đầy đủ nhu cầu vận hành.
• Tìm hiểu ngay dịch vụ thành lập công ty tại Mỹ của GLA, sở hữu ngay công ty Mỹ với chi phí tối ưu, vận hành hiệu quả, đúng luật, hằng năm.