Corporation Income Tax Rebate (CIT Rebate) _ Chính sách giảm thuế cho doanh nghiệp Singapore (2025)

Để giảm bớt gánh nặng thuế mà các doanh nghiệp Singapore đang phải đóng hàng năm, bộ tài chính Singapore luôn có những chính sách ưu cũng như miễn giảm thuế cho các doanh nghiệp.

Vào năm 2025, bộ Tài chính Singapore thông báo với tất cả doanh nghiệp sẽ tiếp có những chính sách giảm thuế được áp dụng. Cụ thể, một trong số đó là chinh sách giảm thuế thu nhập doanh nghiệp (được gọi là Corporation Income Tax Rebate). 

Vì vậy trong bài viết sau đây GLA xin cung cấp thông tin liên quan đến chính sách giảm thuế doanh nghiệp_Coporation Income Tax (CIT) Rebate cho các doanh nghiệp tại Singapore trong năm 2025.

1. Corporation Income Tax Rebate (CITR) là gì? 

Corporation Income Tax Rebate (CITR) là chính sách giảm thuế cuả Singapore dành cho các doanh nghiệp đang có công ty tại Singapore. Đây là chính giảm thuế được áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp có thu nhập chịu thuế tại quốc đảo này.

Hằng năm, các doanh nghiệp nước ngoài đến Singapore đã mang lại sự phát triển thịnh vượng đồng thời cũng giúp cho nền kinh tế Singapore trở nên đa dạng phong phú. Corporation Income Tax Rebate (CIT Rebate) được ra đời nhằm hỗ trợ quý doanh nghiệp giảm số thuế phải đóng trong năm 2018

Thuế CIT được biết đến là thuế mà các doanh nghiệp đóng cho chính phủ Singapore dựa trên thu nhập hằng năm của công ty. Thuế CIT được gọi là Corporation Income Tax, ở Việt Nam được gọi là thuế thu nhập doanh nghiệp.

Hiện nay các thuế thu nhập doanh nghiệp ở Singapore có là 17% trên tổng doanh thu mỗi năm.

Đây là một tin vui cho các doanh nghiệp khi bộ tài chính Singapore đã thông báo  tỉ lệ CIT Rebate là 40% với mức tối đa được giảm là $15,000 theo chính sách Corporation Income Tax Rebate (CIT Rebate). 

Chính sách giảm thuế đã được áp dụng qua các năm gần đây, quý doanh nghiệp hãy nhìn vào số liệu thống kê ở bảng bên dưới để biết mức thuế thu nhập doanh nghiệp phải đóng qua các năm đều được giảm.

2.1. Công ty không đóng thuế

Những công ty không có doanh thu thì không phải đóng thuế thu nhập doanh nghiêp.

2.2. Công ty có thu nhập chịu thuế 17%

Những công ty có thu doanh thu hằng năm thì phải đóng thuế thu nhập hằng năm là 17% và đóng các khoản thuế khác (nếu có).

Sau đó, tổng thuế doanh nghiệp phải đóng sẽ được giảm 40%, có nghĩa là doanh nghiệp chỉ cần đóng 60% trên tổng số thuế thực tế phải đóng.

Dưới đây là ví dụ cho trường hợp doanh nghiệp có doanh thu là $ 500.000 cho

Năm đánh thuế 2018

 Năm đánh thuế 2019 ( dự kiến)

Như vậy, qua những số liệu thống kê, có thể thấy Singapore đang rất ưu đãi cho các doanh nghiệp khi áp dụng các chính sách hỗ trợ giảm thuế tích cực. Cụ Thể, theo thống kê qua từng năm, mức thuế mà các doanh nghiệp phải đóng sau khi áp dụng chính sách giảm thuế CIT Rebate được giảm nhiều so với các quốc gia khác, đặc biệt là Viêt Nam.

Vơi doanh thu 500.000 đô khi ở thị trường Việt Nam phải trả thuế thu nhập là 20%. Với những ưu đãi hấp dẫn từ bộ Tài chính và chính phủ Singapore,  các nhà đầu tư nước ngoài luôn bị thu hút và mong muốn thành công ty tại Singapore, đặc biệt là đối với doanh nghiệp Việt Nam.

Thị trường Singapore luôn mở và chào mừng các doanh nghiệp Việt Nam có nhu cầu mở rộng kinh doanh cũng như mong muốn được hưởng ưu đãi từ quốc đảo này.

3. Tổng quan về khoản giảm thuế CIT 2025

Để hỗ trợ doanh nghiệp đối phó với chi phí gia tăng, Ngân sách 2024 đã giới thiệu khoản giảm thuế CIT 50% cho tất cả các công ty nộp thuế,  áp dụng cho Năm Đánh Giá (YA) 2024.

1. Giảm thuế CIT: Các công ty sẽ nhận được khoản giảm 50% trên thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, với mức tối đa là 40.000 đô la Singapore.
2. Trợ cấp tiền mặt giảm thuế CIT: Nếu một công ty có ít nhất một nhân viên địa phương vào năm 2023 (đáp ứng điều kiện "nhân viên địa phương"), công ty đó sẽ nhận được khoản trợ cấp tiền mặt 2.000 đô la Singapore. Điều này có nghĩa là các công ty đáp ứng điều kiện này sẽ nhận được lợi ích tối thiểu là 2.000 đô la Singapore.

3.1. Cách tính khoản giảm thuế

1. Nếu khoản giảm thuế CIT ≤ 2.000 đô la Singapore: Không được cấp khoản giảm thuế CIT.
2. Nếu khoản giảm thuế CIT > 2.000 đô la Singapore: Khoản giảm tối đa là 40.000 đô la Singapore, nhưng khoản trợ cấp tiền mặt 2.000 đô la Singapore sẽ được trừ vào tổng số tiền giảm thuế.

3.2. Điều kiện nhận trợ cấp tiền mặt giảm thuế CIT

Để đủ điều kiện nhận trợ cấp tiền mặt giảm thuế CIT, công ty phải đáp ứng điều kiện nhân viên địa phương, nghĩa là công ty đã đóng góp CPF cho ít nhất một nhân viên địa phương (công dân Singapore hoặc thường trú nhân) vào năm 2023. Điều này không bao gồm các cổ đông đồng thời là giám đốc.

Khoản trợ cấp này sẽ tự động được cung cấp cho các công ty đủ điều kiện trước ngày 25 tháng 8 năm 2024, bao gồm cả các quỹ tín thác doanh nghiệp đã đăng ký và các công ty vốn biến đổi đáp ứng điều kiện.

3.3. Cách yêu cầu khoản giảm thuế CIT

Khoản giảm thuế CIT sẽ được tính toán tự động bởi Cơ quan Thuế Singapore (IRAS) dựa trên biểu mẫu Form C-S / Form C-S (Lite) / Form C do công ty nộp.

Nếu thu nhập chịu thuế ước tính (ECI) đã được IRAS đánh giá, khoản giảm thuế CIT sẽ không được bao gồm.

Nếu việc đánh giá thuế đã hoàn tất, IRAS sẽ gửi thông báo sửa đổi trước ngày 31 tháng 8 năm 2024.

4. GLA sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp tận dụng tối đa các khoản ưu đãi thuế như thế nào?

GLA sẽ tư vấn, hỗ trợ nhiệt tình cho quý doanh nghiệp muốn thành lập công ty Singapore. Đặc biệt, GLA sẽ tư vấn cho quý doanh nghiệp những vấn đề liên quan đến thuế doanh nghiệp, thuế đầu tư,... một cách chi tiết và hỗ trợ cho quý khách có công ty ở Singapore làm báo cáo thuế cuối năm.

GLA là đơn vị tư vấn cung cấp dịch vụ hỗ trợ Doanh nghiệp thành lập công ty tại Singapore, thuế kế toán Singapore và hỗ trợ các dịch vụ khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore, bao gồm: 

• Tư vấn công ty về các quy định thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore, bao gồm mức thuế, các khoản chi phí được trừ, ưu đãi thuế, v.v.
• Tư vấn, hỗ trợ công ty thu thập và chuẩn bị các hồ sơ cần thiết cho việc khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Kiểm tra tính chính xác và đầy đủ của hồ sơ khai báo thuế trước khi nộp cho Cục thuế Singapore.
• Đại diện doanh nghiệp nộp hồ sơ khai báo thuế thu nhập doanh nghiệp tại Singapore hoặc giải trình với Cục thuế Singapore nếu có yêu cầu.
• Theo dõi tình trạng hồ sơ khai báo thuế và cập nhật thông tin đến công ty.
• Thông báo cho công ty về các thay đổi trong luật thuế thu nhập doanh nghiệp.

5. Các câu hỏi thường gặp về các khoản giảm thuế thu nhập doanh nghiệp

Ý chính nổi bật

• Công ty Singapore có thể tận dụng nhiều phương thức để tối ưu thuế cho công ty bao gồm chính sách ưu đãi, chính sách giảm thuế.
• Corporation Income Tax Rebate (CITR) là chính sách giảm thuế cuả Singapore dành cho các doanh nghiệp đang có công ty tại Singapore.
• Ngân sách 2024 đã giới thiệu khoản giảm thuế CIT 50% cho tất cả các công ty nộp thuế,  áp dụng cho Năm Đánh Giá (YA) 2024.
• GLA sẽ hỗ trợ Doanh nghiệp tối ưu thuế hiệu quả với dịch vụ thuế kế toán đúng luật, với chi phí tốt nhất thị trường.