Hướng dẫn thuế doanh nghiệp Singapore

Đối với công ty tại Singapore, nếu kinh doanh thuận lợi và đạt/ dự kiến đạt doanh thu trên 1,000,000 SGD/ năm sẽ được yêu cầu đăng ký GST – Thuế hàng hóa và dịch vụ tại Singapore với IRAS. Doanh nghiệp không đạt mức doanh thu trên nhưng mong muốn đăng ký GST vẫn có thể đăng ký với hình thức tự nguyện. Sau khi doanh nghiệp đã đăng ký GST sẽ được yêu cầu thực hiện những trách nhiệm IRAS đặt ra như thu và nộp thuế GST cho IRAS hay nộp báo cáo v.v, việc không tuân thủ có thể dẫn đến những hình phạt đáng tiếc với doanh nghiệp Singapore.

Trong bài viết sau, Global Links Asia cung cấp thông tin về những trách nhiệm doanh nghiệp đã đăng ký GST cần phải tuân thủ, nhằm đảm bảo doanh nghiệp thực hiện đầy đủ trách nhiệm theo quy định của chính phủ liên quan tại Singapore.

Khác với loại hình công ty offshore (công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp) được thành lập BVI, Belize hay Seychelles, tất cả công ty tại Singapore bắt buộc phải nộp báo cáo hằng năm cho các cơ quan có thẩm quyền tại Singapore bao gồm ACRA (Cục quản lý kế toán và doanh nghiệp Singapore) và IRAS (Cục doanh thu nội địa tại Singapore). Thực tế, nhiều doanh nghiệp nước ngoài khi thành lập công ty tại Singapore thường không chú trọng đến các loại báo cáo công ty Singapore cần nộp hằng năm dẫn đến việc phải chịu những khoản phạt đáng tiếc. Singapore có môi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nhân/ doanh nghiệp nước ngoài có ý định đầu tư/ start-up, bên cạnh đó tính minh bạch trong kinh doanh tại Singapore luôn được đánh giá cao. Vì vậy đối với những doanh nghiệp không tuân thủ theo quy định từ các cơ quan có thẩm quyền tại Singapore sẽ phải chịu những khoản phạt nặng.   

Vì vậy, nhằm tránh thiếu sót trong việc chuẩn bị báo cáo được yêu cầu nộp hằng năm cho ACRA và IRAS, doanh nghiệp đọc qua bài viết dưới đây của Global Links Asia. 

Các doanh nghiệp sở hữu công ty được thành lập tại Singapore thường gặp trở ngại trong việc tìm hiểu về các loại thuế bởi đây là vấn đề tương đối phức tạp và mang tính đặc thù riêng của mỗi quốc gia. Những loại thuế được áp dụng đối với công ty ở Singapore bao gồm: thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế nhà thầu và thuế hàng hóa và dịch vụ (GST). Trong đó, loại thuế gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp là thuế hàng hóa và dịch vụ (GST), thường được gọi thuế VAT tại Việt Nam.

Sau bài viết Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) tại Singapore của Global Links Asia, bài viết dưới đây sẽ giới thiệu chi tiết về quy trình đăng ký thuế GST cho các doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp có cái nhìn rõ ràng cũng như sự chuẩn bị cần thiết để kịp thời thực hiện những quy định pháp lý của chính phủ Singapore.

thue-nha-thau-quang-cao-facebook-google-va-chi-phi-mua-ban-quyen-doi-voi-phan-mem

“Thuế nhà thầu”_Loại thuế áp dụng trên những khoản doanh thu cá nhân/công ty không cư trú tại Singapore nhận được khi hoạt động kinh doanh hoặc cung cấp dịch vụ trong phạm vi lãnh thổ Singapore. Tuy nhiên, không hẳn tất cả các dịch vụ được cung cấp từ các cá nhân/công ty không cư trú tại Singapore cho cá nhân/công ty Singapore đều bị tính thuế nhà thầu. Thực tế, chính phủ Singapore luôn cải thiện cũng như tạo điều kiện cho cá nhân/doanh nghiệp không cư trú tại Singapore nhằm tiết kiệm chi phí cũng như nâng cao vị thế của Singapore đối với quốc tế. Do đó, câu hỏi được nhiều người quan tâm hiện nay là “Vậy đối với chi phí dịch vụ quảng cáo trên mạng Internet (cho facebook và google) và bản quyền phần mềm (Apps, game trên Android, IOS store) được cung cấp từ cá nhân/công ty không cư trú tại Singapore (trường hợp là Việt Nam) có phải chịu thuế nhà thầu hay không?”

Đọc qua bài viết dưới đây của Global Links Asia để giải đáp câu hỏi trên.

Công ty sẽ được phân thành “Công ty cư trú thuế” hoặc “Công ty không cư trú thuế” như được đề cập trong bài viết “Tình trạng cư trú thuế của công ty tại Singapore”. Chắc hẳn nhiều doanh nghiệp khi kinh doanh tại nước ngoài sẽ hiểu rõ được khái niệm "Hiệp định tránh đánh thuế 2 lần (DTAs)", hiệp định giúp doanh nghiệp tránh bị đánh thuế ở cả hai quốc gia. Thực tế, chỉ những "công ty cư trú thuế" mới nhận được lợi thế theo Hiệp định tránh đánh thuế 2 lần (DTAs), tuy nhiên, để nhận được lợi thế trên công ty cư trú thuế cần phải apply COR - Giấy chứng nhận cư trú thuế tại Singapore.

Để giúp doanh nghiệp hiểu rõ được khái niệm của COR và lợi ích COR mang lại cho doanh nghiệp, doanh nghiệp đọc qua bài viết dưới đây Global Links Asia.

Nhiều nhà đầu tư trên thế giới chọn lựa Singapore là quốc gia để khởi nghiệp hay mở rộng kinh doanh bởi rất nhiều lí do khác nhau. Trong số đó phải kể đến “chính sách thuế miễn giảm” vô cùng ưu đãi cho doanh nghiệp trong và ngoài nước tại Singapore.

Trong năm 2018, chính sách giảm thuế tại Singapore có vài thay đổi, do đó doanh nghiệp có thể đọc qua bài viết dưới đây của Global Links Asia để nắm thông tin mới nhất về thuế thu nhập doanh nghiệp đang được áp dụng tại Singapore.  

Trong việc thành lập và vận hành công ty, vì những lý do khác nhau mà chủ doanh nghiệp có thể dẫn đến quyết định đóng của/giải thể công ty. Tương tự như việc thành lập công ty, việc giải thể một công ty cũng đòi hỏi cần phải có những thủ tục và yêu cầu nhất định.

Bài viết của Global Links Asia sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan nhất về việc giải thể công ty và những lưu ý để giúp cho doanh nghiệp thực hiện việc đóng cửa một công ty diễn ra thuận lợi và nhanh chóng.

Sau khi thành lập công ty tại Singapore và thực hiện các hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp phải thực hiện các nghĩa vụ thuế với chính phủ, bao gồm kê khai ECI, nộp form C/C-S,v.v. Doanh nghiệp cần lưu ý rằng ngay cả sau khi đã hoàn tất nghĩa vụ thuế cho năm đánh giá (year of assessment - YA) hiện tại, doanh nghiệp vẫn có trách nhiệm lưu trữ các giấy tờ, hóa đơn, sổ sách, chứng từ, sao kê ngân hàng liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình trong khoản thời gian nhất định theo quy định của Chính phủ.