Tổng quan về hệ thống thuế doanh nghiệp tại Úc

Written by 
Rate this item
(1 Vote)

tong-quan-ve-he-thong-thue-doanh-nghiep-tai-uc

Sở thuế vụ Úc (Australia Tax Office – ATO) là cơ quan tổ chức quản lý thu các loại thuế, phí tại Úc, trong một số trường hợp thuế được thu bởi các văn phòng chính phủ ở tiểu bang. Hệ thống thuế doanh nghiệp tại Úc có khá nhiều loại thuế. Một số loại thuế sẽ được áp dụng theo tiểu bang, tức là doanh nghiệp sẽ phải chịu thuế theo quy định của tiểu bang và cách tính thuế cũng sẽ khác nhau tùy vào từng bang. Một số loại thuế khác được áp dụng theo Liên bang, nghĩa là được thống nhất sử dụng trên toàn nước Úc.

Bài viết sau của Global Links Asia sẽ cung cấp đến quý doanh nghiệp thông tin về một số loại thuế quan trọng doanh nghiệp cần biết khi thành lập công ty và kinh doanh tại Úc.

 

  

1. THUẾ DOANH NGHIỆP:

 

 

 

Các công ty thành lập tại Úc hằng năm phải nộp một khoản thuế suất doanh nghiệp được quy định bởi Chính Phủ.

GLAC-icon-tip1 Lưu ý:
GLAC-icon-tag1 Thuế suất doanh nghiệp của Úc áp dụng cho các công ty có doanh thu hàng năm dưới 2 triệu đô28,5%.
GLAC-icon-tag1 Nếu doanh thu hằng năm của công ty cao hơn 2 triệu đô, mức thuế được quy định sẽ là 30%.

Hằng năm doanh nghiệp phải khai báo thuế cho Chính phủ Úc, bao gồm: thu nhập công ty, những khoản khấu trừ và khoản thuế thu nhập phải trả. GLAC-icon-information1 Tuy nhiên, thu nhập chịu thuế và các mức thuế suất đối với doanh nghiệp tại Úc có sự khác biệt do phụ thuộc vào loại hình doanh nghiệp và lĩnh vực kinh doanh của công ty.

2. THUẾ THẶNG DƯ VỐN (CAPITAL GAINS TAX - CGT):

 

 

 

Thặng dư vốn hay thâm hụt vốn trên tài sản (CAPITAL GAINS TAX - CGT) là mức chênh lệch giữa chi phí ban đầu doanh nghiệp chi để mua so với số tiền thu được từ việc bán tài sản đó. CGT không phải là một sắc thuế riêng mà là một bộ phận của hệ thống thuế thu nhập.

3. THUẾ PHÚC LỢI (FRINGE BENEFITS TAX - FBT):

 

 

 

FBT là khoản thuế mà chủ lao động phải trả trên các khoản phúc lợi cho nhân viên hoặc đối tác. Ví dụ điển hình như thuế phúc lợi trên phương tiện đi lại, đỗ xe và thanh toán chi phí cá nhân (không mang tính chất công việc).

Thuế phúc lợi không có sự liên quan đến thuế thu nhập và phải được ghi chép và báo cáo cho chủ doanh nghiệp tại Úc theo như quy định của Chính phủ.

4. THUẾ HÀNG HÓA VÀ DỊCH VỤ (GST):

 

 

 

Thuế hàng hóa và dịch vụ - GST là loại thuế được tính trên hàng hoá và dịch vụ của doanh nghiệp. Đây là loại thuế được áp dụng cho tất cả các loại hàng hoá và dịch vụ được tiêu thụ bởi người tiêu dùng.

Giám đốc công ty thành lập tại Singapore và các quản lý của doanh nghiệp có trách nhiệm lưu giữ hồ sơ kế toán của công ty để kịp thời giải thích, trình bày các giao dịch và tình hình tài chính của công ty khi cần thiết.

Một số lưu ý quan trọng mà doanh nghiệp cần biết về GST:

GLAC-icon-tag1 Mức thuế hàng hóa dịch vụ hiện tại là 10%;
GLAC-icon-tag1 Thuế GST được tính trên người tiêu dùng cuối cùng;
GLAC-icon-tag1 GST đánh vào hầu hết các loại hàng hoá, dịch vụ và các mặt hàng khác được bán hoặc tiêu thụ ở Úc;
GLAC-icon-tag1 Một số nguồn cung hàng được miễn GST. Ví dụ: một số loại thực phẩm tươi sống, hàng xuất khẩu và vật tư y tế nhất định;
GLAC-icon-tag1 Việc bán một số loại bất động sản nhất định cũng phải chịu thuế GST (ví dụ như bán bất động sản thương mại), trong khi một số khác lại không (ví dụ như bán lại tài sản nhà ở của mẹ và bố);
GLAC-icon-tag1 Các doanh nghiệp khi mua hàng hoá hoặc dịch vụ với mục đích sử dụng như một phần sản phẩm hoặc dịch vụ mà họ cung cấp cho người tiêu dùng, có thể sẽ được hoàn lại GST đã trả;
GLAC-icon-tag1 Chỉ một số doanh nghiệp được yêu cầu phải đăng ký GST, hiện tại, các doanh nghiệp có doanh thu lớn hơn 75.000 đô la một năm phải đăng kí GST;
GLAC-icon-tag1 Nếu đăng ký GST thì doanh nghiệp phải nộp Báo cáo Hoạt động Kinh doanh hàng quý (Business Activity Statement - BAS) cho ATO và tiến hành chuyển các giấy tờ GST cho ATO.

5. THUẾ PAY AS YOU GO (PAYG) WITHHOLDING:

 

 

 

Khi trả tiền cho nhân viên, doanh nghiệp cần phải giữ lại một khoản tiền nhất định để gửi cho Sở thuế vụ Úc (ATO) theo định kỳ – khoản tiền khấu trừ này được gọi là "PAYG withholding " (tạm dịch: phần tiền chủ lao động giữ lại cho người làm đâu trả đó).

Tất cả các doanh nghiệp phải tuân thủ các nghĩa vụ khấu trừ PAYG, đặc biệt nếu có sử dụng nhân viên. Điều này có nghĩa là người sử dụng lao động phải khấu trừ từ khoản tiền lương / tiền công của nhân viên một số tiền nhất định, dựa vào mức thuế mà người nhân viên phải trả cho những khoản tiền lương / tiền công đó (nói cách khác là thu nhập của nhân viên). Tuy nhiên, doanh nghiệp phải đăng ký với ATO trước khi khấu trừ số tiền này từ nhân viên.

Các doanh nghiệp cũng có thể phải khấu trừ một khoản tiền từ các khoản thanh toán cho các doanh nghiệp khác trong trường hợp sau:

GLAC-icon-tag1 Doanh nghiệp được thanh toán không khai báo ABN trên hóa đơn thuế của họ, hoặc
GLAC-icon-tag1 Trích dẫn ABN sai quy định

Trên đây là những thông tin Global Links Asia đã tổng hợp nhằm đem đến cho quý doanh nghiệp cái nhìn tổng quan về những lưu ý về thuế quan khi thành lập công ty tại Úc.

Để hiểu rõ hơn về những điểm cộng của thị trường kinh doanh tại Úc, vui lòng xem thêm:
http://globallinkconsulting.sg/vi/thanh-lap-cong-ty-tai-nuoc-ngoai/thanh-lap-cong-ty-tai-uc/thong-tin-tong-quan-ve-uc/moi-truong-kinh-doanh-hap-dan-tai-uc

Global Links Asia hỗ trợ giải đáp các thắc mắc về quy trình thành lập, lợi ích cũng như những điều cần lưu ý khi chủ kinh doanh tiến hành thành lập công ty tại Úc:
http://globallinkconsulting.sg/vi/thanh-lap-cong-ty-tai-nuoc-ngoai/thanh-lap-cong-ty-tai-uc 

 

 

Để được tư vấn trực tiếp về dịch vụ thành lập công ty tại Úc, vui lòng liên hệ:

Hotline: (+84) 0938 531 588 / (+65) 83551210

EmailTony.Ho@globallinks.asia

 

Read 299 times
Global Links Asia

Support to Incorporate companies in Singapore, ...

Viet Nam office: 151 Dao Duy Anh St., Phu Nhuan dist., Ho Chi Minh city, Viet Nam

Singapore office: 11 Beach Road, #03-01 Crasco Building, Singapore

Hotline: (+84) 0938531588   (+65) 83551210   

Website: www.globallinks.asia
Login to post comments

thanh-lap-cong-ty-tai-hong-kong

Newsletter

Make sure you don't miss new tax & accounting regulations in Vietnam by joining our newsletter program.

Connect with us

We're on Social Networks. Follow us & get in touch.