Thứ ba, 11 Tháng 10 2016 00:00

Một doanh nhân vào tù và bị phạt 17 triệu SGD trong trường hợp gian lận thuế GST lớn nhất tại Singapore Featured

Written by 
Rate this item
(1 Vote)

dang-ky-GST-tai-Singapore

 

 

Một doanh nhân kinh doanh điện thoại di động đã bị tù 54 tháng và phải trả số tiền phạt là $ 17,087,470.95 vì gian lận thuế GST. Mức phạt của vị này bằng ba lần tổng số tiền thuế $ 5,695,823.65. Đây là mức phạt cao nhất từ trước tới nay được biết đến, trờ thành trường hợp gian lận thuế GST lớn nhất của Singapore được ghi nhận cho đến nay.

 

 

 

 

 

Lạm dụng quy định hoàn thuế GST để trốn thuế?

Mahesh Sukhram Daswani ("Mahesh") phải đối mặt với tổng cộng 20 cáo buộc vì đã xin hưởng quyền hoàn thuế GST giả đối với doanh nghiệp Sadhashiv (Sadhashiv Enterprises ("SE"), rồi sau đó tìm cách chuyển sang cho Sadhashiv Enterprises Pte Ltd ( "SEPL"). Ông cũng đã bị phạt vì việc hỗ trợ SEPL để trốn thuế GST bằng cách cố tình bỏ qua doanh số bán hàng và số tiền thuế GST tương ứng từ Tháng 7 năm 2003 đến Tháng 8 năm 2004. Ngoài ra, Mahesh còn bị phạt cho việc hỗ trợ một doanh nghiệp khác - Lekhraj & Bros, trốn thuế GST.

Hoàn thuế GST diễn ra khi nào?

Doanh nghiệp đã đăng ký GST có thể được hoàn lại GST từ IRAS nếu thuế đầu vào (trả khi mua hàng) cao hơn thuế GST đầu ra. Theo luật thuế GST, thuế xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ quốc tế bằng không, tức là các doanh nghiệp đã đăng ký GST không cần phải thu thuế GST xuất khẩu. Tuy nhiên, một doanh nghiệp đã đăng ký GST khi xuất khẩu hàng hóa sang nước ngoài (thuế bằng 0) vẫn có thể yêu cầu bồi thường toàn bộ số tiền thuế GST phát sinh từ việc mua hàng của doanh nghiệp đó.

cach-tinh-thue-GST-tai-Singapore

 

 

Tóm tắt vụ án:

GLAC-icon-1 Mahesh là người điều hành Sadhashiv Enterprises ("SE"), công việc kinh doanh chính là nhập khẩu và xuất khẩu điện thoại di động. Công việc kinh doanh của SE đã được chuyển giao cho Sadhashiv Enterprises Pte Ltd ( "SEPL") vào năm 2004. 

GLAC-icon-1 SE và tờ khai thuế GST của SEPL đã được chọn để kiểm toán thuế từ các bộ hồ sơ xin hoàn thuế GST của các doanh nghiệp đăng ký GST. Chính sự gia tăng đáng kể trong lượng giao dịch giữa SE và SEPL chỉ trong một khoảng thời gian ngắn dẫn đến việc hoàn trả một số tiền thuế GST đáng kể đã dấy lên một mối nghi ngờ cho IRAS. Khi kiểm toán SE và việc hoàn thuế GST cho SEPL, kiểm toán viên về thuế IRAS đã nhận thấy là có một lượng lớn điện thoại di động được cho là xuất khẩu nhưng các chứng từ xuất khẩu rất đáng ngờ.

GLAC-icon-1 Kiểm toán thuế của IRAS đã tiến hành thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để xác thực giao dịch giữa SE và SEPL. Điều tra sâu hơn cho thấy Mahesh đã ngụy tạo hồ sơ mua hàng và bán hàng, và làm giả các số liệu mua hàng để yêu cầu hoàn thuế và dựa trên cơ sở bằng chứng giả đó, SE và SEPL đã tuyên bố khống một số lượng lớn tiền bồi hoàn thuế đầu vào từ các Kiểm soát viên của GST.

GLAC-icon-1 Sử dụng kỹ thuật pháp & máy tính tiên tiến, IRAS đã phát hiện các tập tin quan trọng có chứa nội dung chi tiết các giao dịch giả mua và bán hàng của SE và SEPL. Các hoá đơn của nhà cung cấp trong máy tính của SEPL đã bị thay đổi bằng tay và kỹ thuật số, từ đó dẫn đến việc SE và SEPL đã phải trả thuế GST đầu vào, nhưng thực tế là họ đã không phải trả.

GLAC-icon-1 Ngoài ra, khi kiểm tra thêm với các nhà cung cấp chính của SE và SEPL, họ khẳng định rằng các hoá đơn gốc không hề có thuế GST.

GLAC-icon-1 Theo chỉ thị của Mahesh, hoá đơn mua hàng được thay đổi trong danh sách mua hàng của SE và SEPL, sau đó được sử dụng như là tài liệu hỗ trợ cho bồ hồ sơ hoàn thuế GST trong giai đoạn từ tháng bảy năm 2003 đến tháng Bảy năm 2004. Mahesh còn cố tình báo cáo sai lệch về doanh thu của SEPL, làm số thuế đầu ra GST cần phải được hạch toán và thanh toán cho IRAS thấp hơn mức thực tế.

GLAC-icon-1 Mahesh cũng đã âm mưu với Shyam Lekhraj Bhojwani, một đối tác từ Lekhraj & Bros ("LB"), để yêu cầu hoàn thuế GST từ IRAS trong lợi nhuận của GST của LB. Mahesh đã phát hành hoá đơn SE và SEPL cho LB để hỗ trợ việc xin hoàn thuế GST đầu vào, mặc dù không có giao dịch nào được thực hiện. Shyam Lekhraj Bhojwani đã bị bắt và bị kết án về phần mình đã gian lận trong tháng 11 năm 2006, và đã bị kết án phạt tù 14 tháng và phạt $ 1,865,302.05.
GLAC-icon-1 Trước những bằng chứng xác thực nếu trên, Mahesh đã thú nhận 11 cáo buộc, và 9 cáo buộc khác cho việc hỗ trợ SEPL và LB trốn thuế. Các cáo buộc đã được ghi nhận trong việc tuyên án phạt dành cho ông.

 

GLAC-icon-note1 Trốn thuế và gian lận thuế là hành vi phạm tội và sẽ bị phạt theo quy định và luật pháp hiện hành tại Singapore (từ phạt tiền cho đến các chế tài phạt khác)

"Chúng tôi thường xuyên kiểm tra hồ sơ thuế của các doanh nghiệp thông qua việc sử dụng các chương trình phân tích máy tính. Các doanh nghiệp có dấu hiệu gây rủi ro với IRAS sẽ được chọn để kiểm toán. Chúng tôi sử dụng một loạt các công cụ máy tính, kỹ thuật chuyên ngành để phát hiện ra sự giả mạo trong các hồ sơ. Nhân viên của chúng tôi có kinh nghiệm trong việc phát hiện các hoạt động gian lận tinh vi. Các yếu tố này đóng một vai trò lớn trong việc làm sáng tỏ vụ án cũng như  bảo đảm một môi trường kinh doanh minh bạch tại Singapore

  Wilson Ong, Assistant Commissioner, Investigation and Forensics Division.

GLAC-icon-information1 Các doanh nghiệp và cá nhân nên khai báo ngay với IRAS một khi phát hiện doanh nghiệp mình đang làm trái lại với nghĩa vụ thuế tại SingaporeIRAS sẽ xem các khai báo đó là một yếu tố giảm nhẹ khi xem xét các cáo buộc hình sự. IRAS cũng nhận thức được rằng một số doanh nghiệp và cá nhân có thể là bất cẩn hoặc không biết về nghĩa vụ thuế của họ, dẫn đến những sai lầm. IRAS quan điểm sai lầm như vậy khác với hành vi trốn thuế. Trong tinh thần khuyến khích tuân thủ tự nguyện, IRAS áp đặt hình phạt thấp hơn cho những sai lầm được công bố tự nguyện của người nộp thuế.

*** Để hiểu hơn về thuế GST tại Singapore, tham khảo thêm tại đây

*** Để hiểu hơn về tổng quan hệ thống thuế tại Singapore, thuế thu nhập doanh nhiệp, thuế GST, cách đăng ký và khai thuế điện tử, tham gia ngay Khóa học kế toán doanh nghiệp Singapore ngắn ngày ngay của Global Links Asia.

Read 1451 times Last modified on Thứ ba, 11 Tháng 10 2016 13:30
Global Links Asia

Support to Incorporate companies in Singapore, ...

Viet Nam office: 151 Dao Duy Anh St., Phu Nhuan dist., Ho Chi Minh city, Viet Nam

Singapore office: 316 Tanglin Road, Block 316, Singapore

Hotline: (+84) 0938531588   (+65) 83551210   

Website: www.globallinks.asia
Login to post comments

Newsletter

Make sure you don't miss new tax & accounting regulations in Vietnam by joining our newsletter program.

Connect with us

We're on Social Networks. Follow us & get in touch.